Налог НДФЛ на выигрыш для физических лиц : ставки, расчет и сроки уплаты

Какой процент НДФЛ с выигрыша в лотерею

Ставки НДФЛ, установленные Налоговым кодексом, могут принимать значения 9, 13, 30, 35%. Все случаи их применения приведены в ст. 224 НК РФ. Разберемся, по какой же ставке нужно рассчитать подоходный налог в случае выигрыша в лотерею.

В п. 2 вышеуказанной статьи отдельно выделены доходы в виде выигрыша в конкурсах и других мероприятиях при проведении рекламных акций. Для этих доходов установлена ставка НДФЛ 35%.

Также выигрыш может быть получен и от букмекерской конторы, участия в тотализаторе или лотереях, которые никоим образом не связаны с рекламой. Для таких доходов ст. 224 не устанавливает отдельной ставки, следовательно, к ним применяется общая — 13%.

Если же победителем азартных мероприятий становится нерезидент Российской Федерации, то для него ставка будет составлять 30%.

Таким образом, для нашей ситуации предназначены три налоговые ставки. Выбор между ними зависит от вида розыгрыша и статуса победителя.

Различия в налоге на лотерею и акцию

Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.

Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.

Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.

НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.

ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.

Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

То есть…

• если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
• если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

О своем выигрыше нужно сообщить

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

1. лично или через уполномоченного представителя;
2. по почте ценным письмом с описью вложения;
3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

1. Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
2. Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
3. Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

Можно ли уменьшить налог?

Не смотря на то, что любой выигрыш по закону считается «доходом», вы все-таки можете избежать оплаты налогов на приз в лото.

Вам не придется выплачивать налог на выигрыш в лотерею, если сумма выигрыша составляет 4000 рублей за год и меньше.

Другими словами, если вы играли в лотерею несколько раз за год и суммарно выиграли меньше 4000 или ровно 4000 руб. в лото, поборы можно не платить. Если же сумма выигрыша составила 4001 и выше, тогда приз облагается налогом.

Налог до 15 000 рублей

В тех случаях, когда вы выигрываете сумму от 4000 до 14 999 за год в лото, вам необходимо самостоятельно оплатить процент в виде НДФЛ. Сумма такого побора будет составлять 13%.

Декларация на оплату налога в данном случае подаётся также, как при оплате любого другого дохода физического лица.

Если вы никогда не сталкивались с самостоятельной оплатой НДФЛ, и до выигрыша в лото все технические сложности за вас решал работодатель, можете просто прийти в налоговую инспекцию по месту жительства для получения подробной инструкции.

Налог равный или выше 15 000 рублей

Если вам повезло немного больше, и ценность приза в лото составила более 15 000 рублей, государственные сборы уплачивает сам организатор лотереи. Имейте в виду, что порой организаторы розыгрышей заранее обещают высокий выигрыш, чтобы на руки вы получили «чистую» круглую сумму после уплаты всех пошлин.

Поэтому если фирма, проводящая стимулирующую лотерею, выплатила вам 1 миллион вместо обещанных 1,5 миллионов – нет смысла обвинять ее в мошенничестве.

Всё обстоит с точностью до наоборот – организатор заранее позаботился о том, чтобы в будущем вам не пришлось мучиться и составлять декларации самостоятельно. Благодаря стараниям такого организатора, вы сможете спокойно тратить выигранную в лотерее сумму на свое усмотрение.

Как на простом примере посчитать чистую сумму выигрыша в лото, которую вы получите на руки:

Если вы получили приз ценностью 40 000 рублей, будет облагаться налогом только 36 тысяч из всей суммы. Далее 36 тысяч нужно умножить на 0,13, получится 4680 рублей. Это сумма выплаты, которую необходимо вычесть из 36 тысяч.

Налог для нерезидентов

Если вы не являетесь резидентом Российской Федерации, но все-таки выиграли в лотерею на территории России, выигранная сумма будет облагаться выплатами государству по ставке 30%.

Вы можете попасть под категорию «нерезидентов» в случае, если приехали в Россию как турист и на удачу приобрели билетик в лото. После чего неожиданно стали счастливчиком и обладателем крупной суммы, например, в розыгрыше «Столото» или «Русское лото».

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Русское лото 1 января 2021 года разыграет Новогодний миллиард

1 января 2021 года Русское лото на новогодний 1369 тираж гарантированно разыграет среди всех участников миллиард рублей. Джекпот будет тоже один миллиард. Столото проводит голосование как распределить такую огромную сумму между победителями. На настоящий момент большая часть участников зарегистрированных на сайте stoloto.ru проголосовали за распределение между 1000 победителями по миллиону рублей.

Розыгрыш пройдет до 88 хода и в мешке останется 2 бочонка, если не будет разыгран джекпот на 15 ходу. Если кто-то из участников сорвет джекпот, то игра пройдет до 86 хода и останется 4 бочонка.

Первый раз за всю существования лото участники самостоятельно будут решать, как распределить миллиард.

Для выбора есть парочка вариантов:

миллиард останется цельным;

10 презентов по 100 млн р.;

10 презентов по 100 млн р. и 50 – по 10 млн;

1000 призов по миллиону.

Голосование уже началось и будет длиться до 30 декабря текущего года. Стоит отметить, что в первые две недели голосования в нем приняли участие почти 85 тыс. участников. Голосовать разрешено на официальном портале или обратившись в контактный центр. Итоги голосования объявят 1 января во время прямого эфира праздничной игры Русского лото на телевизионном канале НТВ.

В соответствии с правилами лотереи, голосование не станет учитываться в том случае, если разыграют джекпот. Это ситуация, как во время 15-го хода все 15 чисел единого игрового поля будут одинаковыми с выпавшими цифрами.

По каким правилам разыграют миллиарды?

Разыграют призовой фонд в три тура, при этом точное количество ходов будет объявлено 1 января. В прошлом году в игре было 88 ходов, два бочонка остались в «мешке». Скорее всего, в 2021 году игра завершится раньше.

В каждом игровом билете «Русского лото» два поля из проставленных чисел, в одном ряду их пять. Розыгрыш начинается с того, что ведущий достает из мешка бочонки, всего их 90. В первом туре игра идет, пока в одном из билетов не окажется зачеркнуто все пять цифр в одной любой горизонтальной линии. Тур завершается, как только появляется победитель.

Второй тур считается основным, победителем окажется тот, у кого раньше всего окажется зачеркнуто все 15 цифр в одном из полей билета. В этом году правила розыгрыша джекпота объявят только 1 января, поэтому конечное число счастливчиков, которые разделят миллиард рублей, пока неизвестно.

В третьем туре ведущий «Русского лото» достанет оставшиеся бочонки, победителями станут участники, у которых совпадут все 30 цифр в билете. Они будут претендовать на более мелкие денежные призы. В теории выигрышным может оказаться каждый третий или даже второй билет, в зависимости от количества оставшихся в «мешке» бочонков.

Когда будет транслироваться «Новогодний миллиард 2021»

Главный тираж года № 1369 «Русское лото» будет транслировать в прямом эфире на канале НТВ в 15.30 по московскому времени. Это хорошая возможность приятно провести первый день Нового года в ожидании чуда.

Как посмотреть результаты

Если по каким-то причинам у вас не будет возможности смотреть онлайн, есть способы проверить итоги розыгрыша по-другому. Проверить билет можно будет с помощью архивной записи на официальном сайте лотереи. Но есть еще несколько рабочих способов:

• Сайт Финблог. РФ — здесь итоги будут опубликованы практически сразу после тиража.
• Супермаркет «Столото» — результаты розыгрыша появятся вечером 1 января.
• Почта РФ и киоски — здесь можно будет ознакомиться с официальной информацией через 2-3 дня.
• По телефону 8-900-55-500-55 — позвонить по указанному номеру можно сразу после проведения розыгрыша.
• Группа «Столото» в социальной сети — для этого вам понадобится заполнить форму обратной связи.
• Мобильное приложение «Столото» — можно установить на свой телефон и тогда все итоги розыгрыша будут приходить в виде Push-уведомлений.

Что говорят игроки о лотереи

Интернет пестрит отзывами о новогодней лотереи от «Русского лото», причем в большей степени они положительные. Шансы выиграть 1 миллиард рублей невелики, но в тираже выигрышным оказывается каждый второй билет. А это значит, что как минимум вы не останетесь в минусе в попытке сорвать большой куш.

Но есть и те, которые негативно высказываются в адрес новогодней лотереи. В основном это те люди, которые неспособны адекватно воспринять собственное невезение и открыто завидуют более удачливым игрокам.

Прошлогодняя лотерея произвела настоящий фурор среди российского населения. Конечно, главный приз достался всего одному человеку, но многим тоже удалось выиграть порядка 100 000 рублей. Согласитесь, что это отличный подарок на Новый год. Есть среди победителей и те, счастливчики, которые стали обладателями нескольких миллионов и смогли полностью изменить свою жизнь. Это стало мотивацией для их родственников и знакомых — они активно приобретают билеты в надежде выиграть крупные денежные призы.

Как забрать свой выигрыш

Выигрыш до 500 000 рублей можно получить не выходя из дома. Но если фортуна улыбнулась и вам положен крупный денежный приз от 1 000 000 рублей и выше, вам придется посетить один из лотерейных центров «Столото».

Перечислим возможные варианты:

• До 2 000 рублей — можно получить наличными в любом лотерейном киоске;
• От 2 тысяч 100 000 рублей — только безналичным перечислением через точки реализации и выводом на карту через приложение;
• От 100 000 до 1 000 000 рублей — перечислением после предоставления определенного пакета документов.
• От 1 000 000 рублей — в офисе компании при личном посещении.

Какие налоги оплатить

Действующее налоговое законодательство диктует определенные правила в отношении выигрыша. Так, резиденту нашей страны придется оплатить налог в размере 13 % от суммы, а нерезиденту — 30 %.

Если вы выиграли свыше 15 000 рублей, удержание произойдет автоматически и вы получите свой приз за минусом налога.

Кто выиграл один миллиард рублей в прошлом году

Победительницей лотереи «Русское лото» 31 декабря, впервые в России выигравшей 1 млрд руб., стала жительница Московской области Надежда Бартош. Об этом РБК сообщили в пресс-службе лотерейного центра «Столото».

«Она приехала на оформление выигрыша в лотерейный центр «Столото» вместе с супругом и дочерью. Семья знакома с государственными лотереями уже много лет. Надежда покупает билеты несколько раз в год, в основном по праздникам», — говорится в сообщении.

Бартош рассказала, что отмечает день рождения 31 декабря и попросила своего сына с дочерью подарить ей лотерейный билет «Русское лото». Сумму выигрыша Надежда узнала только 3 января, когда ее дочь проверила результаты тиража на сайте «Столото». «Первый билет, который я проверила, был с миллиардным выигрышем. Когда я увидела сумму выигрыша, подумала, что какая-то ошибка», — сказала она.

Супруги Бартош утверждают, что в ближайшее время их жизнь никак не изменится, они намерены продолжить развитие семейного бизнеса, а на память о выигрыше Надежда хочет купить себе украшение.

Выигрыш 1 млрд руб. стал рекордным за всю историю российских государственных лотерей, уточнили в «Столото». Всего в предновогодней лотерее 31 декабря приняло участие более 53 тыс. билетов, счастливый билет с № 131626314944 был приобретен за 100 руб. в подмосковном селе Юдино Одинцовского района 13 декабря за семь минут до закрытия киоска. Выигранную сумму за вычетом 13-процентного подоходного налога переведут на счет победительницы в течение полугода.

Итоги

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.