Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя

Федеральный закон о банкротстве ИП в 2021 году

Последние изменения в законе «О несостоятельности (банкротстве)» вступили в силу с 1 января 2021. Правда, не были внесены изменения относительно порядка процедуры несостоятельности для ИП.

Чем грозит банкротство ИП?

Несостоятельность ИП влечет за собой невозможность продолжения деятельности, арест имущества, а также наложенные законом ограничения на предпринимательскую и управленческую деятельность лица в дальнейшем.

Признаки банкротства ИП

Человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, после регистрации статуса предпринимателя остается физическим лицом. И в отношении собственников частного бизнеса действуют все правовые аспекты, касающиеся несостоятельности граждан.

Разница в правовых последствиях — если физлицо после банкротства может вновь зарегистрировать ИП, то предприниматель обязан ждать 5 лет.

Основаниями для признания финансовой несостоятельности индивидуального предпринимателя является неспособность должника удовлетворить требования кредиторов исполнению своих финансовых обязательств, в том числе при уплате обязательных платежей (по кредитам, налогам и сборам, аренде).

Гражданин может быть признан банкротом как ИП только в том случае, если есть задолженность, связана с реализуемой им коммерческой деятельностью. Если имеются просроченные платежи, например, по ипотеке или автокредиту, то банкротиться он должен, как физическое лицо.

Каких ИП определяют в банкроты

Есть три «железобетонных» основания для открытия дела о банкротстве:

1ИП более чем на три месяца просрочил возврат задолженности или регулярных платежей по ней.

2Размер долга на 40 и более процентов превышает стоимость личного имущества предпринимателя.

3Задолженность превышает 10 000 рублей от каждого кредитора и 500 000 рублей от всех вместе взятых, причем просрочка должна составлять не менее 3 месяцев.

Речь идет именно о долгах предпринимателя. Если вы, будучи ИП, брали кредит на покупку телевизора в свою квартиру, и не вернули его, дело о банкротстве может быть открыто только в отношении физического лица. Другое дело, если были взяты кредиты и на развитие бизнеса, и на личные цели. Подробнее об этом – в разделе «Ответы на часто задаваемые вопросы».

Также закон уточняет, что долг должен быть в денежной, а не натуральной форме – нельзя объявить человека банкротом из-за того, что вы временно дали ему машину для перевозки грузов, а он не хочет ее возвращать (в этом случае действуют механизмы Гражданского кодекса).

Всего может быть два вида долгов, из-за которых ИП рискует стать банкротом:

Кроме того, процедура может быть инициирована, если сам предприниматель ощущает признаки неустойчивости своего финансового положения. Она заключается в том, что после уплаты всех обязательных сумм (в том числе платежей по кредитам) средств для полноценного ведения хозяйственной деятельности не хватает. Например, сокращается объем оборотных средств (объем закупок), ИП приходится задерживать зарплату работникам, перекредитовываться и так далее.

Но одних ощущений надвигающегося краха для подачи заявления о собственном банкротстве мало. ИП обязан провести финансовый анализ своей деятельности, который должен выглядеть убедительно – на его основе арбитражный суд делает вывод об отсутствии (или наличии) признаков фиктивного банкротства.

Процедура несостоятельности позволяет абсолютно законно избавиться от долгов перед налоговой и внебюджетными фондами, частными инвесторами, коммерческими банками. Единственным видом задолженности, которая остается за предпринимателем-банкротом — это обязательства, непосредственно затрагивающие личности кредиторов: по зарплате, возмещению вреда, для физлиц еще и алименты.

Долги по налогам

Недоимки в налоговой службе не являются препятствием для признания ИП банкротом. Инициировать дело о несостоятельности должника может как сам предприниматель, так и инспекторы ФНС.

Снятие с учета предпринимателей осуществляется по . В соответствии с законом ФНС может отказать в снятии с регистрации ИП, если будут иметься веские основания подозревать гражданина в мошеннических действиях, уклонении от уплаты налогов.

Но даже после успешного прекращения государственной регистрации долги и недоимки по налогам действуют и должны быть погашены полностью. Если это не будет сделано, налоговая служба направит в суд исковое заявление о принудительном взыскании непогашенной задолженности с физического лица — бывшего предпринимателя.

В этом случае гражданин будет отвечать по невыплаченным обязательствам, связанным с коммерческой деятельностью, личным имуществом.

Банкротство ИП — единственная возможность для предпринимателей выбраться из финансовой ямы, раз и навсегда закрыв все вопросы с надзорными и контролирующими органами.

Долги в ФСС и ПФР

Все обязательные страховые отчисления выполняются в ФНС в виде единого налога, следовательно, обязанности по уплате взносов отдельно в фонды не становятся препятствием к прекращению регистрации предпринимателя.

После успешного завершения банкротства ИП сведения передаются в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, статус ИП ликвидируется и взыскание платежей прекращается в автоматическом режиме.

Однако при наличии открытых недоимок в пользу фондов гражданин обязан оплатить ее, даже после прекращения предпринимательской деятельности.

Долги по кредитам

Банкротство индивидуальных предпринимателей, так же как и несостоятельность физических лиц, позволяет законно избавиться по банковским кредитам и другим финансовым обязательствам.

На завершающем этапе банкротства на торгах реализуется имущество должника, а все средства, которые удалось получить на аукционе, направляются на погашение долговых обязательств перед кредиторами. Если итоговая сумма всех активов должника не покрывает его долги, они списываются после того, как предпринимателя официально признают банкротом.

Долги физ лица при банкротстве ИП

Долги физлица и предпринимателя при банкротстве объединяются, поэтому для их списания проводится всего одна арбитражная процедура, направленная на их списание. У физических лиц задолженность может возникать по кредитам и займам, по платежам за коммунальные услуги, по налоговым платежам, по штрафам ГИБДД.

У индивидуального предпринимателя задолженность образуется по целевым кредитам, по арендным платежам, по штрафам от надзорных и контролирующих органов, по налогам и сборам, по зарплате сотрудникам.

Заявление о банкротстве ИП

Заявление о банкротстве ИП могут подать следующие лица:

• Индивидуальный предприниматель самостоятельно.
• Кредиторы, не получившие причитающиеся от ИП средства.
• Уполномоченные органы в рамках задолженности предпринимателя по налогам и платежам.
• Региональные органы власти в случае невыполнения предпринимателем обязательств, касающихся выплат в местный бюджет.

В определённых случаях закон обязывает предпринимателя самостоятельно инициировать процесс финансовой несостоятельности.

Перечень подобных обстоятельств:

• ИП не сможет рассчитаться с долгами либо оплатить налоги (платежи) после удовлетворения иска должника.
• После погашения займа ведение хозяйственной деятельности становится невозможным.

Документы подаются по месту регистрации ИП. Вместе с заявлением подаются:

1. Свидетельство о регистрации.
2. Список задолженностей с указанием сумм.
3. Документы, подтверждающие права собственности с указанием его стоимости.
4. Другие документы, подтверждающие факт банкротства.

Кто может заявить в суд о банкротстве ИП

Подать заявление о банкротстве ИП вправе следующие лица:

• предприниматель-должник;
• кредитор;
• уполномоченный орган.

При намерении списать неподъемные долги предприниматель подает заявление о банкротстве, если может доказать свою финансовую несостоятельность.

Подать заявление о банкротстве ИП могут также органы власти: налоговая служба или Пенсионный фонд (если предприниматель не вносит обязательные платежи в бюджет), прокуратура (в целях восстановления ущемленных прав третьих лиц).

Как проходит процедура банкротства ИП

С тех пор как в 2015 году в законе №127-ФЗ появились изменения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, возникла некоторая путаница по этому вопросу. По юридическому статусу ИП близок к физическому лицу. Значит ли это, что процедура для них проходит одинаково? Расскажем в деталях о том, как оформить банкротство ИП.

Сразу заметим, что процесс этот не быстрый: в среднем он занимает от шести до девяти месяцев. Процедура проходит в несколько этапов.

Первая стадия банкротства ИП — сбор и подача документов. Заявителю нужно подготовить обширный пакет бумаг — в общей сложности около 30. Обязательно потребуются:

• выписка из ЕГРИП, подтверждающая статус индивидуального предпринимателя;

• данные по каждому кредитору;
• справки о задолженностях;
• документы, на основании которых у ИП образовались денежные обязательства (это могут быть, например, кредитные договоры);
• сведения об имуществе, принадлежащем индивидуальному предпринимателю, с подтверждением права собственности (опись необходима для формирования конкурсной массы, которая подлежит реализации);
• выписки из банковских счетов, открытых на ИП;
• документы по сделкам, совершенным в течение последних трех лет;
• справки из ГИБДД, Гостехназдора, ГИМС МЧС;
• сведения о доходах за три года (за справкой следует обращаться в ФНС);
• документы, доказывающие неплатежеспособность должника.

Перед началом процедуры банкротства индивидуального предпринимателя необходимо уплатить госпошлину (300 рублей) и перевести на депозит арбитражного суда фиксированную сумму вознаграждения финансовому управляющему (25 000 рублей). Квитанции должны быть приложены к пакету документов.

После того как все бумаги собраны, можно писать само заявление. Его составляют по установленной форме, указывая ряд обязательных сведений (информация о доходах, перечень кредиторов, опись имущества и другие). В заявлении должны содержаться данные о саморегулируемой организации, в которой состоит выбранный финансовый управляющий.

Подготовка документов — сложный и ответственный этап процедуры. Если окажется, что комплект неполный или в оформлении бумаг допущены ошибки, суд может отказать в рассмотрении дела, а это грозит потерей времени и ростом долгов.

Собранные документы заявитель подает в арбитражный суд, относящийся к месту регистрации ИП.

Следующий этап — рассмотрение заявления. Максимальная продолжительность данного процесса — три месяца. Если потенциальный банкрот предоставит убедительные доказательства наличия задолженности и своей неплатежеспособности, то суд признает заявление обоснованным и приступит к процедуре. При несоблюдении этих условий в рассмотрении дела будет отказано.

После принятия заявления наступает следующий этап: утвержденный судом финансовый управляющий анализирует деятельность ИП, оценивает его экономическое положение, определяет стоимость и обеспечивает сохранность имущества. Без ведома этого должностного лица потенциальный банкрот не имеет права распоряжаться своими счетами и совершать финансовые операции. В задачи финуправляющего входят выявление фиктивных сделок, проведение собраний кредиторов, уведомление последних об этапах процедуры банкротства.

По итогам рассмотрения дела суд может вынести одно из трех решений.

Мировое соглашение. Редко, но бывает так, что сторонам удается достичь компромисса. Такое возможно, когда кредиторы понимают, что должник сможет со временем вернуть деньги, если продолжит вести предпринимательскую деятельность. При заключении мирового соглашения пересматриваются условия погашения долга, но платить так или иначе придется.

Стороны договариваются о компромиссном решении на собрании кредиторов. Затем суд рассматривает текст мирового соглашения, представленный финуправляющим, и либо утверждает его, либо отклоняет (если сочтет условия невыполнимыми).

Реструктуризация долга. В некоторых случаях суд может счесть финансовое положение должника не настолько безвыходным, чтобы сразу объявить его банкротом. Тогда назначают реструктуризацию, то есть процедуру возврата долга на иных, более комфортных для заемщика условиях. Это может быть сокращение процентной ставки, отсрочка выплат, продление периода погашения, уменьшение суммы ежемесячных платежей. Заявитель разрабатывает план реструктуризации и представляет его собранию кредиторов. Если они одобрили документ, то к его рассмотрению приступает суд и уже выносит свое решение, то есть утверждает или отклоняет.

Максимальный период действия плана реструктуризации — три года. Если по истечении установленного срока должник исполнил все условия, процедура считается завершенной. В противном случае, а также если собрание кредиторов изначально не одобрило план реструктуризации, суд приступает к реализации имущества ИП, после чего признает его банкротом.

Реализация имущества. К этой процедуре арбитражные суды обычно прибегают сразу, минуя стадию реструктуризации. Независимая оценка стоимости имущества должника, организация торгов, публикация объявлений о банкротстве в СМИ — все это входит в обязанности финансового управляющего.

У должников один из самых распространенных и необоснованных страхов, связанных с банкротством ИП с долгами, — боязнь лишиться необходимого имущества. Не может быть продано с торгов единственное жилье (если только оно не находится в ипотеке либо залоге), личные вещи и некоторые другие предметы. Даже если суммы, вырученной после реализации, окажется недостаточно для погашения всех долгов, оставшаяся часть аннулируется.

Когда нет возможности рассчитаться с долгами по ИП, оформление банкротства позволит максимально безболезненно избавиться от финансового бремени. При удачном исходе результатом процедуры может стать полное прекращение денежных обязательств перед кредиторами, свобода от их звонков и от начисления штрафов. Но самостоятельно оформить банкротство крайне сложно: чтобы не сомневаться по поводу того, будет ли исход дела действительно благоприятным, стоит обратиться к профессиональным юристам.

Если заявление подается самим ИП, то он должен указать, что не оспаривает наличие перечисленных претензий кредиторов. Если заявление пишется кредиторами или уполномоченным органом, то нужно в хронологическом порядке описать историю взаимодействия с предпринимателем – указать даты заключения договоров и возникновения просрочек и описать попытки истребовать долг путем переговоров.

К заявлению нужно приложить:

• копию паспорта или выписку из ЕГРЮЛ заявителя;
• выписку из ЕГРИП о статусе ИП;
• список банков и частных лиц, имеющих претензии к ИП;
• перечень активов и личного имущества ИП;
• документы, подтверждающие право собственности на перечисленные активы;
• договоры о сделках по продаже недвижимости и иных предметов дороже 300 000 рублей за последние 3 года;
• выписки из банков о состоянии вкладов;
• СНИЛС, ИНН;
• свидетельство о заключении или расторжении брака, брачный контракт (если есть);
• свидетельства о рождении детей.

К документам о правах на активы относятся выписки из ЕГРН о праве собственности на недвижимость, выписки из реестра акционеров, паспорт транспортного средства и т. д. Если среди списка собственности есть заложенное имущество, то в заявлении указываются сумма залога, адрес и ФИО залогодержателя.

Индивидуальный предприниматель имеет право самостоятельно оформить состояние банкротства коммерческого дела, до того как его вынудит сделать это государство. Вот простая пошаговая инструкция того, как оформить банкротство ИП с долгами.

Прежде всего, необходимо подать документацию на рассмотрения заявки в арбитражный суд Российской Федерации по месту регистрации.

Перечень документов для объявления частного предприятия, а также его владельца несостоятельным лицом:

• заявления для признания в экономической несостоятельности;
• свидетельство о регистрации предприятия;
• расписки с денежными выплатами каждому кредитору отдельно;
• письменное доказательство владения всей коммерческой и личной собственностью.

Следующий этап — рассмотрение закономерности основания и порядок признания индивидуального предпринимателя банкротом.

После того, как закончится проверка на банкротство ИП, происходит оценка всего имущества должника.

Во время этого процесса бизнесмену даётся время на мирное урегулирование материальных вопросов. Если денежные выплаты кредиторам при самостоятельном управлении, так и не погашают открытые кредиты, то начинается конкурсное производство.

Данная процедура лишает все права на владение имуществом, оно реализуется для закрытия всех кредитов. С этого момента бизнесмен официально банкрот. Производство должно протекать не более 6 месяц, однако исполнительные органы власти могут подать прошение в суд на увеличение времени.

Банкротство ИП: последствия

Экономическая дееспособность бизнеса влияет не только на материальное состояние владельца, но и на некоторые социальные возможности и гражданские права, как бизнесмена, так и его родственников.

Комментирует адвокат Андрей Андреев: «После процедуры банкротства, теперь у уже бывшего должника появляется ряд ограничений, которые ему необходимо соблюдать в течение определённого срока:

• в течение трёх лет не имеет права занимать должность генерального директора юридического лица;
• в течение 5 лет не имеет права снова признавать себя банкротом;
• обязанность в течение 5 лет сообщать банкам, кредиторам и другим финансовым организациям о прохождении процедуры банкротства;
• в течение 5 лет не имеет права возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фоны;
• в течение 10 лет не имеет права возглавлять банки.

Никаких других санкций для гражданина не последует, не будет запрета на выезд за границу, а кредиты в банках также продолжат давать. В том числе нет и препятствий на открытие ИП. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно уже на следующий день после избавления от долгов.

Популярность механизма банкротства привела к тому, что некоторые граждане и компании используют эту процедуру намеренно, чтобы избежать уплаты долга. Поэтому государством проводится политика по противодействию фиктивному и преднамеренному банкротству.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, или юридическим лицом о своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство подразумевает собой умышленное создание неплатёжеспособности. Например, отчуждением имущества или его продажей на невыгодных для должника условиях.

За фиктивное и преднамеренное банкротство может наступать как административная, так и уголовная ответственность. Наказание зависит от причинённого ущерба. Если сумма не превышает 1,5 миллиона рублей, то ущерб признаётся незначительным и регулируется согласно КоАП РФ (части 1,2 ст. 14.12), в ином случае, санкции последуют в рамках ст. 196 и 197 УК РФ.»

Для ИП как для должника

Признание ИП банкротом влечёт за собой следующие правовые последствия для должника:

• потеря статуса индивидуального предпринимателя;
• информирование банков о данном статусе в течение 5 лет, что затруднит возможность физическому лицу получить кредит;
• невозможность занимать любые управленческие и руководящие должности 3 года;
• запрет на повторное признание себя банкротом в течение года (№129-ФЗ).

Помимо этого не стоит забывать о потерянных денежных средствах.

Для родственников ИП

Также, несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя влияет и на супруга или супругу должника. Имущество, нажитое во время нахождения в браке, также отдаётся под реструктуризацию выплат кредиторам. При этом для сделки отдаётся обе равноправные части супругов.

Для клиентов ИП

Для клиентов же наоборот, процедура банкротства ИП — гарант того, что какая-то часть денежных средств, полученная с продажи имущества, будет возвращена.

Признание банкротства ИП

Признать ИП банкротом может только Арбитражный суд. Чтобы закрыть предприятие, бизнесмену необходимо обратиться в суд с соответствующим заявлением. Подать иск на ИП может и финансовая организация. В некоторых ситуациях разумнее пойти на мировую, это выгодно самим кредиторам. Если процесс будет продолжаться, то кредитор рискует потерять свои сбережения. Чтобы признать ИП банкротом, суду достаточно пяти дней.

Сколько стоит банкротство ИП

Стоимость банкротства ИП зависит от тех целей, которые преследует инициатор процедуры. Расценки колеблются в пределах от 15 тысяч до 1 млн. рублей. Устанавливая расценки на услуги, компании ориентируются на объем работы, которую предстоит проделать. Предпринимателю выгоднее первым инициировать процедуру банкротства, потому что в этой ситуации он сможет самостоятельно выбрать арбитражного управляющего. Стоимость услуг можно вычислить, умножив ежемесячные траты на количество месяцев, в течение которых будет вестись дело. К этой сумме нужно еще прибавить текущие расходы по банкротству.

Стадии банкротства ИП

Первой стадией при банкротстве ИП является наблюдение. В этот период бумаги ИП анализирует компетентный специалист. Он же определяет финансовое состояние предпринимателя. Когда процедура завершена, результаты наблюдения подаются в суд. В суде могут вынести решение о санации или конкурсном производстве. Процедура санации подразумевает дополнительные денежные вливания со стороны кредиторов. Она осуществляется исключительно по согласию держателей капитала. Если было решено провести конкурсное производство, то у предпринимателя изымается и реализуется имущество. Правда, список ценностей для реализации ограничен.

План погашения задолженности

К перечню предоставленных для судебного разбирательства документов, являющихся основанием для признания ИП банкротом, может быть приложен план погашения задолженности. Наличие такого документа говорит о поиске рациональных путей разрешения вопроса реструктуризации долга полюбовно. План представляет собой табличный или графический материал равномерного погашения задолженности перед кредитными организациями, составленный на основе текущих финансовых возможностей должника. Должен содержать графу об оставшихся средствах на жизнь должника и содержание его семьи. Если суд одобрит такой вариант погашения долга, дело будет отсрочено на 3 месяца.

При отсутствии плана погашения задолженности, судом может быть предложен собственный график реструктуризации долга ввиду имеющихся доходов. При невидении возможности расплаты по долгам, ИП объявляют банкротом. В таком случае долги будут расписаны по важности и в долях, указанных в решении арбитражного суда.

Роль арбитражного управляющего

Арбитражный управляющий — необходимое в деле о банкротстве проверяющее, контролирующее лицо, выбираемое из списка кандидатов подавателем заявления на признание должника банкротом. Таким образом, арбитражный адвокат представляет интересы стороны-заявителя.

В случаях, когда индивидуальный предприниматель самостоятельно подает прошение о признании статуса банкрота, роль арбитражного управляющего состоит в тщательном изучении финансового положения заявителя, изыскании путей для восстановления кредитоспособности и финансового оздоровления. Иначе управляющий создает стратегию проведения банкротства с минимизацией потерь. Арбитражный управляющий, принятый со стороны кредитора, должен максимизировать выигрыш кредитной организации в сделке.

Завершение процедуры банкротства

Процедура банкротства может быть завершена без вынесения решения о банкротстве должника. В некоторых случаях дело откладывают на определенный срок, проверяя возможность индивидуального предпринимателя осуществлять платежи по кредиту, одобренные и реструктуризированные в суде. Иногда управляющий может изыскать способ финансового оздоровления деятельности хозяйствующего лица, тогда дело о банкротстве прекращают или откладывают.

Завершение процедуры банкротства ИП для всех случаев признания лица банкротом одинаково. На имущество должника накладывают арест и распродают на торгах. Долги распределяют среди кредиторов. Непокрытые долги подлежат списанию и не могут быть востребованы после решения суда.

Заключение от эксперта

Комментирует Тарас Зубченко, партнер компании «Стопдолг», арбитражный управляющий, юрист.

До того, как в 2015 году заработал закон о банкротстве граждан, индивидуальные предприниматели банкротились как юридические лица. Списать можно было только кредиты, официально оформленные на бизнес, и в итоге у ИП даже после банкротства оставалась большая часть долгов.

Согласно новому закону, на индивидуального предпринимателя распространяются все правила проведения процедуры банкротства, действующие в отношении физического лица. Теперь ИП может списать долги вне зависимости от того, были ли они официально связаны с его предпринимательской деятельностью. Например, кредиты, взятые на бизнес, но оформленные как потребительские кредиты или долги по распискам между физическими лицами. Есть и обратная сторона: индивидуальный предприниматель в случае банкротства отвечает перед кредиторами всем своим имуществом (кроме единственного жилья и предметов личного пользования, как указано в законе).

В законе указаны особые последствия признания ИП банкротом. С момента, когда гражданин признан банкротом, утрачивает силу его регистрация в качестве ИП и аннулируются выданные ему лицензии на осуществление предпринимательской деятельности (если таковые были). Повторная регистрация в качестве ИП не допускается в течение 5 лет. В остальном процедура банкротства проводится точно так же, как для обычного гражданина.

Стоит отметить, что для индивидуального предпринимателя актуальным является одно из ограничений процедуры банкротства, а именно то, что в ней нельзя списать долги по невыплаченной зарплате и выходным пособиям. То есть, если у ИП были сотрудники, то выплатить все причитающиеся им деньги все равно придется.

Мы рекомендуем официально закрыть ИП перед началом процедуры банкротства. Это нужно для того, чтобы не пришлось выполнять еще одно требование закона: за две недели до подачи заявления индивидуальный предприниматель обязан разместить публикацию на Федресурсе, а это влечет дополнительные сложности и затраты.

В заключение хочется сказать, что заявить о собственной экономической несостоятельности — выход из крайней долговой ситуации. Если никакие меры по восстановлению бизнеса не работают, то коммерсанту стоит задуматься о том, как подать на банкротство ИП.