Платят ли военные пенсионеры налог на землю

Кто является военным пенсионером?

Данная категория граждан определяется очень просто – пенсия им назначается по результатам их службы в армии или иных силовых структурах. Однако, для того чтобы получить военную пенсию и соответствующие льготы, необходимо отслужить положенный срок в:

• подразделениях Министерства обороны;
• в органах МВД;
• в государственной противопожарной службе;
• в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ;
• в системе исполнения наказаний.

Правом выхода на военную пенсию обладают лица, отслужившие в перечисленных структурах 20 и более лет. Возраст выхода на военную пенсию значения не имеет, главным признаком является стаж.

Платят ли налог?

Законодатель указывает, что налоги обязательны для всех граждан. Исключениями являются ситуации, когда отдельные группы граждан освобождаются от оплаты сборов. Для военных пенсионеров предусматривается упрощенный процесс использования льготных условий, касающихся уплаты налогов. Существует группа граждан, которая вправе не делать взносы в бюджет. К ней относятся народы, проживающие на Севере. Эти правила касаются земель, которые используются для ведения быта и организации культуры.

Остальные граждане обязаны оплачивать налоги. В том числе это отнесено к военным пенсионерам. Последняя категория пользуется частичным льготными условиями. Правомочие отражено:

• Постановление Правительства от 1993 под № 941;
• Указ Министерства финансов от 2009 под № 03-05-06-02/80.

Данные акты закрепляют процедуру, которую проходит каждый человек. Потребуется внести оплату по начисленным налогам, после этого посетить отделение пенсионного органа и составить заявление. По окончании рассмотрения бумаг сотрудники производят выплату в части налога.

Если у военного пенсионера имеется большой срок выслуги он не освобождается от оплаты налогов. Льготы для них прекратили действие в 2004 году в связи с принятием соответствующего закона. За землю платят небольшие сборы. В среднем сумма составляет несколько сотен рублей. В некоторых ситуациях военные на пенсии применяют льготы при уплате пошлин. Данное право должно быть подтверждено властями муниципалитета.

Некоторые регионы освободили пенсионеров от оплаты пошлин в части. Закон, регулирующий положение военных пенсионеров, не предусматривает послаблений в рассматриваемом направлении. На наличие льготных условий влияет то, что прописано в муниципальных актах. Власти конкретного региона решают, в каком размере пенсионером может быть использована льгота. Если согласия властей не получено – придется платит налоги в полном объеме.

Особенности предоставления привилегий воинам-пенсионерам

К военным пенсионерам причисляют не только бывших солдат и офицеров армии РФ. В общем порядке к указанной группе относятся граждане, получившие пенсионное гособеспечение ввиду наличия выслуги в рядах таких формирований:

• Вооруженных сил РФ;
• органов внутренних дел;
• подразделений Министерства чрезвычайных ситуаций;
• некоторых иных правоохранительных органов.

Послабления предоставляется по обязательным взносам за владение:

• недвижимостью;
• земельным участком;
• транспортным средством.

Внимание: не освобождается от налогообложения строение, которое используется в предпринимательской деятельности.

Статьи НК действуют на всей территории Российской Федерации. Из этого следует, что получение льготником послаблений не зависит от места регистрации. Кроме того, в полномочия региональных властей входит предоставление отдельных привилегий группам граждан, зарегистрированным на подведомственной территории.

Важно: по налоговым послаблениям установлен срок исковой давности. Если бывший военный не воспользовался законным правом, то восстановить его можно в течение трех лет.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК. Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

• недвижимости;
• земельному участку.

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

Функции и категории льгот

Льгота – это социальная помощь государства гражданам, имеющим особые заслуги перед страной, обладающим низким уровнем социальной защищенности или находящимся в условиях высоких профессиональных рисков. Такая помощь носит характер компенсации понесенных затрат и является скрытой формой доплаты к пенсии или зарплате.

Такие доплаты делятся на:

• федеральные (определяются законами федерального уровня);
• региональные (регламентируются нормами регионального уровня);
• полные;
• частичные.

К гражданам, имеющим право на льготы, обычно относятся пенсионеры, инвалиды, герои войны и труда, люди, выполняющие в обществе особо значимые функции, или пострадавшие в техногенных катастрофах.

Больше всего преференций приходится на действующих военных и граждан, получивших статус военных пенсионеров.

В отличие от прямых денежных выплат в виде заработной платы, пенсии или премии льготы носят строго адресный характер и зависят не только от статуса человека, но и от ситуации, в которой он находится.

Как воспользоваться льготами

Чтобы воспользоваться любыми привилегиями, предоставляемыми пожилым гражданам, уволенным из рядов ВС РФ в сфере налогообложения, необходимо следовать установленному алгоритму:

1. Визит в отделение ФНС по месту нахождения надела.
2. Консультация с уполномоченным инспектором, и определение перечня доступных послаблений или освобождений от выплат.
3. Написание заявления на предоставление выбранной льготы.
4. Представление пакета необходимых документов.

Кроме того, по такому же принципу оформляются военным пенсионером льготы по уплате налога на имущество.

Порядок получения налогового послабления

Право на преференции предоставляется лицам, принадлежащим к одной из льготных категорий. Перечень их приводится в ст. 407 НК. Порядок растолковывается в подзаконных актах. В общих чертах он таков:

1. Претендент должен подать письменное заявление в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по установленной форме;
2. В заявке указываются:
   • персональные данные;
   • вид налогообложения;
   • налоговый номер (ИНН);
   • контактная информация;
3. К обращению прилагаются копии следующих правоустанавливающих документов:
   • паспорта налогоплательщика;
   • пенсионного удостоверения;
   • выписки из реестра, подтверждающей право собственности на объект.

Скачать для просмотра и печати:Статья 407 НК. Налоговые льготы

Подсказка: преференция предоставляется путем не перечисления средств льготником. Получить ее можно только после оповещения ФНС об имеющихся льготах.

В случае, если заявление не будет предоставлено льготником, льгота будет предоставляться на основании данных, которые имеются у налогового органа, в том числе путем запроса (Письма ФНС России от 25.06.2021 N БС-4-21/12286@, от 24.06.2021 N БС-4-21/12220).

Обращение передается налоговикам следующими способами:

• путем личного посещения отделения, либо МФЦ (если имеется соглашение между МФЦ и налоговым органом);
• почтовым отправлением;
• через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Внимание: в обязанности специалиста входит проверка подлинности документации. Если обращение поступило по почте или через интернет, то заявителю придется явиться в госорган в назначенное время с первыми экземплярами документов.

Льготы на земельный налог

Даже военные пенсионеры с огромным сроком выслуги не могут уклонится от уплаты налога. Закон об отмене такой льготы был принят еще в 2004 году. Обычные пенсионеры также не имеют льготы. Сумма земельного налога небольшая, в пределах нескольких сотен рублей, но военные пенсионеры имеют право получить некоторые послабления, если такое право подтвердят местные власти.

Главная проблема заключается в том, что в законе для военных пенсионеров, налоговые льготы или уменьшение выплат не предусмотрены. Но, нормативные документы не запрещают таким гражданам получить освобождение от выплат налога.

Органы муниципалитета устанавливают налоговые льготы, и они дают разрешение на получение компенсации в каждом конкретно случае. Также именно они устанавливают размер необлагаемой налогами суммы, которую могут получить военные пенсионеры. Без их утверждения, пенсионер не получит льготы.

Нужно ли военным пенсионерам платить налог на землю?

Вопрос, который часто задают: «Имеют ли право военные пенсионеры не платить налог?». Ответ – «платить налог нужно». Только для такой категории граждан введена специальная, упрощенная процедура реализации прав особых категорий граждан для получения послабления.

Полными льготами в соответствии с законодательством, имеют право пользоваться только:

1. Те граждане, которые проживают на Крайнем Севере.
2. В отношении той земли, что используется для поддержания культуры и быта.

Все остальные категории граждан, даже военные пенсионеры, обязаны выплачивать налог. Но они имеют право пользоваться частичными льготами. Такое право закреплено в двух основных документах:

• Постановление РФ от 22.09.1993 N 941;
• Указание Минфина от 07.11.09 № 03–05-06–02/80.

В этих документах указана процедура, которая обязательна для каждого гражданина. В соответствии с правилами необходимо:

1. В полном объеме заплатить налог.
2. После отправится в Пенсионный фонд вместе с чеком, где указано, что вы оплатили налог.
3. Подать заявление, и сотрудники произведут выплату на суму налога.

Как проверить наличие льготы

Как я писал ранее, земельный налог относится к местным налогам, и привилегии по нему устанавливаются местными органами власти.

Поэтому, чтобы определить, имеете вы льготы для военных пенсионеров по земельному или иному налогу в вашем районе, вам следует обратиться в свою налоговую инспекцию и выяснить данный вопрос.

Запомните, что никто вам снижение выплат на блюдечке не принесет. Вам самому надо прийти и написать заявление. Только в этом случае вы будете освобождены от выплаты.

Условия освобождения от земельного налога

На основании закона «О статусе военнослужащих», если гражданин официально является военным пенсионером, он имеет право на компенсацию понесенных расходов за уплату сбора за землю, но только до 1 января 2015 года. Уже 2 года, как бывшие армейцы лишены такой компенсации. В 2017 году осуществляются последние выплаты по платежам, внесенным за 2014 год, однако, не стоит отчаиваться. Государственная дума РФ приняла поправки в Налоговый кодекс, которые освобождают всех пожилых граждан страны от уплаты земельного налога. Предоставление налоговых льгот возможно при следующих условиях:

• официально подтвержденный статус пенсионера;
• наличие в собственности земельного участка.

Согласно п.5 статьи 391 Налогового кодекса налоговая база может быть уменьшена на величину кадастровой стоимости 600 м.кв. земли, находящейся в собственности или пожизненном наследуемом владении для следующей категории лиц:

• Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
• инвалидов I и II групп инвалидности;
• ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
• физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
• пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
• физических лиц, соответствующих условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2021 года;
• физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу

Если ветеран боевых действий напишет заявление, некоторые военные подразделения могут предоставить ему компенсацию. Наличие или отсутствие компенсации в каждом случае необходимо уточнять. Если такое право есть, то можно писать заявление с просьбой компенсировать уплаченные деньги за налог.

Все военные пенсионеры, у которых выслуга более 20 лет, имеют право не только на компенсацию, но и на санитарно-курортное лечение, поэтому в заявлении обязательно требуется указать перечень прав. Также в нем указываются основания для получения льготы:

• наличие инвалидности с указанием конкретной группы;
• участник ВОВ без инвалидности;
• ветеран боевых действий;
• участник ликвидации последствий ЧАЭС;
• полная или частичная недееспособность;
• гражданин из подразделений особого риска.

Обратите внимание на следующие нюансы:

1. В конце заявления вам надо написать полный перечень документов, которые прилагаются к заявлению.
2. При себе нужно иметь не только копии, но и оригиналы документов.
3. Заверять копии у нотариуса не нужно, если это не было указано представителей органов муниципалитета.
4. Инспектор, который принимает заявление, на месте должен сверить копии и оригинал.
5. Налог на землю является местным, поэтому все решения относительно его уплаты и размера льгот решаются местным органом управления.

Если у вас появились вопросы относительно оформления заявления, вы можете получить всю необходимую информацию у наших юристов, воспользовавшись онлайн-консультацией.

Необходимые документы

Когда органы муниципалитета дали свое согласие на выплату льгот, их все равно не получить без прохождения обязательной процедуры:

1. Во-первых, необходимо подать заявление.
2. Во-вторых, предоставить документы, которые необходимы для получения льгот и проведения перерасчета выплат.

В налоговую службу подаются такие документы:

• удостоверение пенсионера;
• паспорт;
• трудовая книжка, если гражданин работает, то он не имеет право получать льготы;
• при необходимости предоставить справку инвалидности или о полученных ранениях;
• документ, подтверждающий, что владельцем земли является заявитель.

Перечень документов может меняться в зависимости от требований местных органов власти. Нужно учитывать, что если пенсионер не является владельцем земли, а право собственности принадлежит родственникам, то он не имеет право получить льготы. Если документ не оформлен, его следует обязательно оформить.

Льготы на проезд военным пенсионерам

Поскольку в статье я затронул право на уменьшение выплат по транспортному налогу, немного остановлюсь и о льготном проезде для военных пенсионеров в 2021 году (последние новости).

Данные льготы предоставляются военнослужащим, вышедшим в обычном порядке (по выслуге — 25 лет) на пенсию либо уволившихся по достижению максимально допустимого возраста и отслуживших 20 лет.

Данные категории граждан могут не оплачивать проезд к месту санаторного лечения и обратно один раз в год. Сопровождающему лицу также предоставляется льгота на покупку билетов.

Кроме этого, регионы имеют право вводить дополнительные «проездные» льготы для пенсионеров.

Например, это право реализовано в городах-мегаполисах Москве и Санкт-Петербурге. Там, при оформлении пенсионером социальной карты, они получают право бесплатного проезда на общественном транспорте.

Также определенные льготы они имеют при проезде на пригородных электричках.

Такие же льготы по проезду в общественном транспорте имеют и пенсионеры (в том числе военные) и в других регионах.

Однако, наличие такого уменьшения выплат определяется исключительно нормативными актами органов власти региона.

Поэтому, чтобы выяснить, имеете ли вы право на бесплатный проезд и другие социальные льготы, вам надо обратиться в отделение социальной защиты населения.

Льготы по налогу на имущество

Каждый собственник ежегодно вносит в бюджет обязательный налог за объекты, находящиеся во владении. Преференция бывшему воину заключается в освобождении одного из объектов от налогообложения (ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ; Письмо ФНС России от 09.01.2017 N БС-4-21/48@). Предоставляется она в инициативном порядке. Следовательно, претендент должен:

• подать до 1 ноября отчетного периода заявку на получение преференции;
• сопроводить ее пакетом необходимых бумаг:
  • копиями паспорта и ИНН;
  • выпиской из Государственного реестра недвижимости;
  • иными;
• подождать ответа из госоргана о назначении преференции;
• учесть льготу при перечислении средств.

Внимание: кроме военных пенсионеров данная привилегия полагается солдатам-призывникам. Право распространяется на весь период прохождения службы.

Кроме того, региональными законами устанавливаются иные привилегии отдельным группам населения. Как правило, они предоставляются в форме вычетов (возврата внесенного налога). Подробности следует искать в нормативной базе региона проживания.

Общие правила получения льготы состоят в освобождении одного объекта налогообложения каждого вида на выбор налогоплательщика. То есть, если военный пенсионер имеет квартиру, гараж и дачный дом, то он освобождается от уплаты налога на все три объекта. Но если у него в собственности две квартиры и гараж, то он освобождается от уплаты налога на одну квартиру и гараж, а за вторую ему придется уплатить налог (п. 3 ст. 407 НК РФ).

И помимо этих льгот, предусмотрены еще налоговые вычеты с учетом вида жилого помещения. Параметры, заложенные в законодательство, таковы:

• квартира — уменьшается на 20 кв. м.;
• дом — на 50 кв. м.;
• комната — на 10 кв. м.

Внимание! Чтобы не было каких-либо недоразумений, лучше подать заявление на льготу, в противном случае налоговый орган предоставит данную льготу на основании своих данных.Также если не будет предоставлено уведомление в отношении какого объекта используется льгота до 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, то налоговая льгота будет предоставлена в отношении одного объекта с максимальной начисленной суммой налога (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Если льгота применяется впервые — подается заявление с пакетом вышеперечисленных документов. Если до 31.12.2017 уже использовалась льгота, то заявление повторно не подается (Письмо Минфина России от 09.04.2021 N 03-05-04-01/23385). Однако при появлении у льготника нового имущества, в отношении которого тоже может применяться льгота, он должен передать в ИФНС указанное уведомление.

А что с транспортным налогом?

Часто можно услышать вопросы от военных пенсионеров — платят ли они транспортные налоги или освобождены от их уплаты? Давайте разбираться.

В соответствии с налоговым кодексом, транспортный налог отнесен к категории региональных.

Таким образом, ставки и привилегии определяются решениями региональных (областных, краевых) органов власти.

В каждом регионе существует свой перечень льготников, которые освобождены от уплаты либо уменьшен его размер.

Поэтому для определения того, подпадает военный пенсионер под льготу в своем регионе, он должен обратиться в свою налоговую инспекцию.

Приведу некоторые примеры по разным регионам.

1. В Москве пенсионеры не освобождаются от уплаты транспортного налога. Однако, освобождение получают ветераны боевых действий и инвалиды, к категории которых может относиться и военный пенсионер;
2. В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождаются от уплаты за отечественный автомобиль до 1991 года выпуска и мощностью до 150 л.с.;
3. На Сахалине освобождены от уплаты пенсионеры по старости и ветераны боевых действий;
4. В Новосибирской области транспортный налог для пенсионеров по старости уменьшается на 20 процентов;
5. В Ярославской области пенсионеры также освобождены от его уплаты.

Перечислять наличие и состав льгот в разных регионах можно долго.

Поэтому советую вам самим проверить наличие льгот в вашей области.

Делается это просто. Перейдите  на сайт ФНС России.

Там выбираете вид налога — транспортный, налоговый период — 2021, и регион — в котором транспортное средство состоит на учете.

Затем жмете кнопку найти, и получаете полную информацию о ставках и льготах по вашему региону.

Однако, как и в предыдущем налоге, для получения льготы вам необходимо явиться в свою инспекцию и написать заявление о предоставлении данной льготы.