Расчет транспортного налога в Воронежской области — ставки и льготы в 2024 году

Ставки транспортного налога в Воронежской области

Как расчитывается транспортный налог

В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.

Основным параметром влияющим на величину налога являютется мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.

Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже

250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.

Как транспортный налог зависит от мощности авто

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Юридические лица, признаваемые плательщиками транспортного налога, обязаны оплачивать его равными долями, вносимыми в виде авансовых платежей. Чтобы рассчитать такой платеж, необходимо всю предполагаемую сумму налога за год разделить на четыре части. При этом учитываются в расчете только те месяцы, в течение которых ЮЛ владело ТС более 50% дней. Авансовый платеж должен быть перечислен по истечении отчетного периода (квартала). На это дается ровно один месяц по его окончании.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта
• за 1 квартал года — не позднее 30 апреля
• за 2 квартал года (6 месяцев) — не позднее 31 июля
• за 3 квартал года (9 месяцев) — не позднее 31 октября
• за 4 квартал и весь год — не позднее 1 марта

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Региональное подразделение ФНС, в котором гражданин является плательщиком налогов на имущество, на основании данных от регистрационных органов самостоятельно рассчитывает сумму налога к оплате. Для расчета используется три множителя: действующая ставка, период владения, налоговая база.

Информация о сумме к оплате приходит в виде уведомления по месту жительства после окончания отчетного периода (года). Срок оплаты налога на основании уведомления ограничен датой 1 декабря.

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы по транспортному налогу в Воронежской области

Льготы на территории Воронежа и области предусмотрены областным законом от 11.06.2003 № 28-ОЗ «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории Воронежской области».

От уплаты транспортного налога освобождаются следующие категории налогоплательщиков:

1. Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
2. ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны, инвалиды 1, 2, 3 группы, имеющие транспортные средства с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил включительно, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на указанных лиц;
3. граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также граждане из Подразделений особого риска имеющие транспортные средства с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил включительно, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан;
4. организации, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели, доля выручки которых от реализации произведенной, произведенной и переработанной ими сельскохозяйственной продукции в общей выручке от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) за предшествующий год составила не менее 70 процентов, — за автобусы, с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил, и грузовые автомобили, зарегистрированные на указанных лиц;
5. транспортные предприятия, осуществляющие пассажирские перевозки, получающие дотации из областного и местных бюджетов, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров по установленным маршрутам (кроме такси), а также номерные транспортные предприятия, — по транспортным средствам, участвующим в выполнении государственного мобилизационного задания.
6. учреждения, находящиеся на бюджетном финансировании;
7. муниципальные унитарные предприятия, целью деятельности которых является благоустройство территории муниципального образования;
8. общественные организации инвалидов, использующие транспорт для выполнения уставных задач.
9. в отношении старых автомобилей: физические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы автомобили легковые, с года выпуска которых прошло 25 и более лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января), с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 77,55 кВт) включительно;
10. физические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы мотоциклы и мотороллеры отечественного производства, с года выпуска которых прошло 25 и более лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января), с мощностью двигателя:
    • до 20 лошадиных сил (до 14,7 кВт) включительно;
    • свыше 20 лошадиных сил до 35 лошадиных сил (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно;
    • свыше 35 лошадиных сил (свыше 25,74 кВт);
11. члены семей погибших (умерших) военнослужащих — за одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан, с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил;
12. члены семьи военнослужащего, погибшего (умершего) в период прохождения военной службы в мирное время, пользующиеся мерами социальной поддержки, предусмотренными Законом Воронежской области «О социальной поддержке отдельных категорий граждан в Воронежской области», — за одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан, с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил;
13. организации, зарегистрированные на территории Воронежской области и осуществляющие деятельность по финансовому лизингу авиационной техники и (или) предоставлению в аренду самолетов без экипажа, — в отношении авиационной техники, в том числе самолетов, являющихся предметом финансового лизинга и (или) аренды;
14. добровольные пожарные, состоящие в реестре добровольных пожарных Воронежской области не менее трех лет по состоянию на начало текущего налогового периода (1 января), принимающие непосредственное участие в тушении пожаров в составе территориальных добровольных пожарных команд (дружин), — за одно транспортное средство, зарегистрированное на данных граждан, с мощностью двигателя до 120 лошадиных сил включительно. Право на получение льготы по уплате транспортного налога подтверждается справкой общественного объединения пожарной охраны, согласованной с главой муниципального образования и начальником местного гарнизона пожарной охраны;
15. общественные объединения, внесенные в реестр общественных объединений пожарной охраны Воронежской области, за транспортные средства, состоящие на балансе, с мощностью двигателя до 210 лошадиных сил включительно;
16. организации, реализующие инвестиционные проекты по созданию новых и (или) модернизации, реконструкции, расширению и техническому перевооружению действующих производств на территории муниципальных районов Воронежской области, включенных в утверждаемый распоряжением правительства Воронежской области перечень муниципальных районов с особой системой государственной поддержки.
17. члены многодетных семей, получившие автотранспорт и мини-тракторы в рамках реализации ведомственных целевых программ по социальной поддержке многодетных семей Воронежской области;
18. один из родителей (законных представителей) в семье, воспитывающей пять и более несовершеннолетних детей, на которого в соответствии с действующим законодательством зарегистрированы легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно и другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно. О всех льготах для многодетных семей можно прочитать по ссылке

Налоговые льготы предоставляются в отношении одного транспортного средства на усмотрение владельца.

Пенсионеры по старости льготы по уплате транспортного налога на территории Воронежской области не имеют.

Лица, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы.

Льготы для юридических лиц

Воронежская область — один из немногих регионов, где льготы на уплату транспортного налога введены отдельным законом: № 28-ОЗ от 11.06.2003 г. Данный закон предполагает возможность получения льготных условий следующими организациями:

• ЮЛ, КФХ и ИП, отнесенные к числу товаропроизводителей с/х продукции;
• ПАТП, осуществляющие регулярные перевозки по установленным маршрутам, если получают дотации из бюджета;
• иные организации, финансируемые из средств местных бюджетов или на региональном уровне;
• МУП, занятые благоустройством муниципальных образований;
• общественные организации инвалидов;
• зарегистрированные на территории региона организации, предоставляющие в лизинг или аренду авиационную технику;
• общественные объединения пожарной охраны;
• ЮЛ, участвующие в реализации инвестпроектов;
• резиденты ОЭЗ.

Льготы для физических лиц

Право на освобождение от оплаты налога или на предоставление сниженной ставки имеют следующие группы жителей Воронежской области:

• Герои СССР, Соцтруда, РФ, кавалеры ордена Славы;
• ветераны;
• бывшие несовершеннолетние узники фашистских лагерей;
• граждане, пострадавшие от радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», в Семипалатинске;
• владельцы легковых авто и мотоциклов, с момента выпуска которых прошло более 25 лет;
• члены семей военнослужащих, погибших в мирное время;
• члены многодетных семей;
• добровольные пожарные.

Для организаций

Если физическим лицам не надо считать транспортный налог, так как за них это делает ФНС, то организации обязаны самостоятельно рассчитывать сумму ТН. И платить его каждый квартал, по ¼ части. Так как транспортный налог региональный, то сроки на его уплату местные органы устанавливают самостоятельно. Например, в Санкт-Петербурге это 30 дней после завершения квартала:

• за 1-й кв. не позднее 30.04.2020;
• за 2-й кв. не позднее 31.07.2020;
• за 3-й кв. не позднее 30.10.2020;
• за 4-й кв. не позднее 01.02.2021.

Чтобы рассчитать транспортный налог, юрлица руководствуются , как и «физики». А для своевременной уплаты организации обращаются к законодательной норме .

С 2021 г. УФНС обещает ввести единую базу уплаты транспортного налога предприятиями, которая будет действовать на всей территории РФ.

Таблица федеральных и региональных льгот

Льготы по транспортному налогу в Воронежской области предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице: