Стадии банкротства: какие этапы существуют при банкротстве

Правовая база

Положения, касающиеся процесса банкротства, предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности» № 127, принятым 26 октября 2002 года.

Согласно ему, для защиты прав и обязанностей каждая из сторон процедуры обязана подробно изучить пункты закона.

Кроме этого закона стоит регулироваться следующими документами:

1. Уголовный Кодекс Российской Федерации № 158, принятый 9 июля 1999 года.
2. Гражданский Кодекс, который начал действовать 1 января 1995 года.
3. Федеральный закон № 122 от 24.06.99.

Согласно перечисленным законам, дела о банкротстве физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей рассматриваются в суде.

В нормативную базу часто вносятся поправки, поэтому необходимо использовать последние редакции закона.

Описание процедур банкротства

В каких ситуациях гражданин может начать процедуру банкротства

Согласно установленному порядку, гражданин может подать заявление для старта процедуры банкротства, если соответствует установленным законодательством критериям. Арбитражный суд начнет рассмотрение дела в случае, если все необходимые бумаги правильно составлены и физическое или юридическое лицо отвечает следующим условиям:

1. Наличие у физического лица задолженности перед кредитными организациями или любого другого долга, сумма которого достигает 500 000 рублей. Для граждан, имеющих статус ИП или ООО, размер необходимой задолженности уменьшается до 300 000 рублей.
2. Более трех месяцев должник не оплачивает счета.
3. Лицо является гражданином РФ.
4. При подаче заявления должны быть собраны все документы, подтверждающие наличие долгов и указывающие на финансовую несостоятельность гражданина.
5. Должник не пытается скрыться от кредиторов или провернуть махинацию с процедурой преднамеренного банкротства.

Обычно соответствие перечисленным критерием дает право решить вопрос с кредитами и другими сделками с помощью получения статуса банкрота. Перед стартом такой процедуры следует ознакомиться со схемами, сроками прохождения процедуры. Банкротство является во всех случаях крайней мерой, когда погашение задолженностей невозможно.

Цель банкротства

Основное назначение процесса несостоятельности − попытаться восстановить платежеспособность организации, для возможности исполнения ею обязательств или максимально погасить ее задолженность пред контрагентами, используя оставшиеся активы.

Признаки банкротства

Главный признак несостоятельности компании или гражданина – неплатежеспособность: лицо не может оплачивать свои кредитные счета и имеет долги по кредитам. В наличии явная нехватка финансовых средств, а расходы превышают доходы. Это формальные признаки банкротства.

Есть и неформальные симптомы разорения, которые можно заметить до наступления реальной финансовой несостоятельности.

К ним относятся следующие факты:

• в бухгалтерских документах во множестве присутствуют неточности;
• отчетные бумаги подаются с опозданием;
• внешний баланс предприятия меняется;
• долги по зарплате сотрудникам растут;
• выплаты инвесторам компании задерживаются или прекращаются;
• меняется ценовая политика.

Лица, заинтересованные в выяснении финансового состояния фирмы, могут инициировать дело о банкротстве в суде, если получат на это соответствующие полномочия.

Плюсы и минусы получения статуса банкрота

Принимая решение подавать заявление для начала процедуры банкротства важно рассмотреть все плюсы такой процедуры и возможные риски. Необходимо тщательно обдумать все последствия, которые наступят после завершения процесса и признания лица банкротом. Поэтому важно рассмотреть возможные плюсы и минусы, для того чтобы более осознанно решить этот вопрос. Признанных минусов в результате судебного процесса и этапов прохождения банкротства физического лица гораздо больше:

• согласно закону о банкротстве, повторная процедура может быть запущена еще раз только по истечении 5 лет;
• после того, как разбирательство проходит, еще три года банкрот не сможет занимать руководящие посты;
• для расчетов с кредиторами будет запущена реструктуризация долга и продажа имущества, чтобы получить средства для возможности рассчитаться с кредитными обязательствами, процентами;
• существуют ограничения, какие долги могут быть вписаны, а какие требуется погасить – в первую очередь это касается алиментов, оплата труда, финансового управляющего, перечень также касается всех обязательных платежей (текущих);
• суд может признать последние действия гражданина незаконными, отозвать все договора, составленные за год до начала производства;
• при обнаружении мошеннических действий, если будет установлен такой факт, то должник будет обвинен в преднамеренном банкротстве.

Согласно практике, заключение производства приносит человеку одну причину для радости – он сможет разрешить ситуацию с долгами и имеющиеся задолженности, оплатить которые нет возможности, при банкротстве будут списаны.

Кто может подать на банкротство компании?

Инициатива о признании юридического лица банкротом может исходить как от руководства компании и ее учредителей, так и от кредиторов (физических лиц-инвесторов или других организаций), Налоговой инспекции и внебюджетных фондов, персонала при существенной просрочке по зарплатным платежам, а также уполномоченных госслужб и прокуратуры. Таким образом, подать на банкротство может любая сторона, заинтересованная в возврате положенных ей денежных средств или решении проблемы долговых обязательств (не всегда через ликвидацию, возможно и через восстановление платежеспособности).

Руководители компании в некоторых ситуациях обязаны подать иск о своем банкротстве в суд. Это необходимо сделать в течение 30-ти дней после того как руководству станет известно о невозможности обеспечить выплаты по обязательствам с учетом финресурсов и нематериальных активов.

Если инициатива банкротства исходит изнутри от руководства компании, то оно лишается возможность назначать собственную кандидатуру управляющего.

Кто проводит процедуру банкротства?

Для проведения предписанных процедур назначается уполномоченное лицо. В зависимости от этапа процедуры управляющий может быть:

• временный;
• административный;
• внешний;
• конкурсный.

В зависимости от должности его функции и степень полномочий могут меняться.

Условия и основания банкротства юридического лица

Согласно статьям 3 и 6 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» суммарные требования к юридическому лицу должны превышать 300 000 рублей, а просрочка оплаты составлять не менее 3 месяцев.

Порядок признания банкротом юридического лица

Для юридического лица банкротство может проходить в порядке обычной процедуры, включающей от двух до четырех этапов либо по упрощенной схеме. Применение упрощенной процедуры допускается законом для компании отсутствующего должника, если у нее выполнены перечисленные условия:

• организация не ведет деятельности;
• местонахождение руководителя невозможно установить;
• присутствует задолженность.

А также в упрощенном порядке банкротство доступно для компании отсутствующего должника при соблюдении следующих условий:

• было принято решение о ликвидации;
• имеются долги, которые невозможно покрыть активами компании.

Как начать процесс банкротства юридического лица?

Инициировать процесс могут как кредиторы, так и сторона должника, посредством обращения в суд. Помимо заявления потребуется представить документы, способные подтвердить неплатежеспособность.

Перечень документов для банкротства юридического лица

К подаваемому заявлению должны прилагаться документы, способные подтвердить несостоятельность юридического лица:

• документация, подтверждающая факты задолженности, а также невозможность ее удовлетворения;
• бумаги, в которых прописано вследствие чего возникли долги;
• учредительные документы;
• список кредиторов;
• бухгалтерский баланс или другие, подтверждающие стоимость имущества;
• решение собственника об обращении в арбитражный суд;
• информация об оценке имущества, подготовленная оценщиком.

При подаче заявления стороной кредитора основными документы являются:

• подтверждающие обязательства должника и размер задолженности;
• доказательства оснований возникновения обязательств;
• иные документы, обосновывающие требования кредитора.

Особенности течения процедуры банкротства

В России процесс финансового разорения для различных субъектов (юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей) регламентируется нормативным актом — №127-ФЗ, утвержденный 26.10.2002 года «О несостоятельности».

Неплатежеспособность предприятия может применяться для получения разных незаконных результатов:

1. противоправные действия для избежания оплаты налогов в казну Государства;
2. предоставление кредиторам не правдивых сведений;
3. сокрытие фактов хищения балансового имущества.

Озвученные варианты являются незаконными, потому за такие действия предусмотрена уголовная ответственность. Но бывают случаи, когда организация действительно не имеет возможности выполнять все взятые на себя долговые обязательства.

Начало процесса признания финансовой неустойчивости начинается с рассмотрения дела в арбитражном суде и вынесения определения. После этого Компания проходит пять основных стадий ликвидации.

Основные этапы банкротства: цели и взаимосвязи

Схема основных стадий банкротства юридического лица выглядит таким образом. На каждой стадии банкротства физического лица, компании или индивидуального предпринимателя проводить специальную процедуру способен утвержденный в суде арбитражный представитель. Исключением является только этап мирового соглашения.

Согласно законодательству управляющими могут быть назначены граждане Российской Федерации, члены СРО арбитражных управляющих.

Этапы банкротства существуют следующие, согласно приведенным данным в таблице:

Стадии процедуры банкротства не характеризуются однонаправленностью, с окончательным результатом — ликвидация. На любом собрании может быть подписано мировое соглашение. Это возможно сделать в начале процедуры, так и во время внешнего управления. В итоге организация способна вернуться к своему полноценному функционированию, а кредиторы получают удовлетворение выставленных требований.

Как уже раньше упоминалось, основные этапы банкротства начинаются с подачи заявления в судебную инстанцию. Причинами несостоятельности организации могут быть отсутствия возможности:

• вернуть кредиторам долговые обязательства;
• оплаты труда штатному персоналу;
• взнос в бюджет государства обязательных сборов и налогообложения.

Минимальная сумма долга юридического лица должна составлять 300 000 рублей, ИП — 10 000 рублей. При этом срок не выполнения обязательств — минимум 3 месяца. Обращение в судебную инстанцию — досудебный этап.

Заявитель имеет право предложить себя в роли арбитражного руководителя, который лоялен к своим требованиям. Потому не упускайте такую возможность для честного решения проблемы.

Стадия наблюдение при банкротстве юридических лиц

Стадия наблюдения при банкротстве юридических лиц является предварительным этапом процесса несостоятельности. Она преследует базовую цель – обеспечение сохранности имущества должника для дальнейших взаиморасчетов с кредиторами. На этом этапе составляется реестр требований, организуется важнейшее для процедуры банкротства первое кредиторское собрание и производится детальный анализ экономического состояния должника.

Для реализации поставленных задач на стадии наблюдения назначается временный управляющий. Полномочия высшего руководящего состава компании несколько сужаются. Так, менеджмент компании обязан предоставить всю важную информацию об экономическом положении юридического лица (отчетность, бухбалансы и пр.), не могут в период наблюдения открывать новые производства, филиалы и дочерние компании, заключать сделки по отчуждению имущества в размере от 5% стоимости, получать кредиты без одобрения арбитражного управляющего.

Финансовое оздоровление

Целью данной процедуры является восстановление платежеспособности организации должника и погашение существующих просрочек. Данный этап может быть введен, если экономическое состояние компании некатастрофично, и существует план по устранению признаков банкротства, обеспеченный залогом, госгарантией или иными способами.

Оздоровление вводится в следующем порядке:

1. Собрание акционеров или учредителей должника принимает решение о финансовом оздоровлении и утверждает план.
2. Составляется ходатайство о введении оздоровления и подается для рассмотрения кредиторами за 15 дней до собрания.
3. Кредиторы рассматривают ходатайство, оценивают план оздоровления и его обеспечение и принимают решение о введении оздоровления.
4. Решение собрания кредиторов утверждается арбитражным судом.
5. Назначается административный управляющий.

Какие последствия имеет финансовое оздоровление:

• отменяются все досудебные действия по погашению задолженности;
• приостанавливается выдача дивидендов, налагается запрет на выплату процентов по акциям;
• запрещается проведение всех операций с обязательствами (зачеты, бартеры и т.п.)
• снимаются аресты с активов проблемной компании, приостанавливается начисление санкций на суммы долгов.

Для реализации вышеизложенного назначается независимый управляющий. Сроки санации не должны превышать двух лет. В случае неудачи, проблемное предприятие передается под внешнее управление. Здесь также возможна следующая стадия — распродажа активов.

Цель — крайняя попытка оздоровления проблемного предприятия с применением радикальных мер, а именно:

• закрытие убыточных направлений;
• переформатирование деятельности;
• продажа части имущества;
• взыскание дебиторских обязательств;
• кредитование у третьих лиц;
• дополнительная эмиссия собственных акций;
• проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса;
• массовое сокращение сотрудников;
• прекращение производства;
• привлечение сторонних квалифицированных руководителей.

Сроки этой стадии — полтора года. В порядке исключения может быть продлен до 2 лет. В случае неудачи, начинается следующая стадия банкротства — распродажа активов.

Внешнее управление при банкротстве юридических лиц

Внешнее управление при банкротстве предприятия — одна из реабилитационных процедур наряду с финансовым оздоровлением. Его ключевой целью также служит восстановление платежеспособности юридического лица без его ликвидации. При оптимальном завершении данного этапа должник рассчитывается по всем долгам перед кредиторами и продолжает свое существование в качестве рыночного субъекта.

Внешнее управление имеет одно принципиальное отличие от оздоровления: в ходе данной процедуры топ-менеджмент юридического лица отстраняется от дел. Обычно решение о старте внешнего управления принимается при наличии оснований полагать, что неумелое руководство привело к плачевным финансовым показателям.

В ходе внешнего управления арбитражный управляющий разрабатывает новую стратегию компании и внедряет конкретные меры по восстановлению платежеспособности. В их числе: переориентация производственной линии на новые рынки сбыта, переуступка прав требования, продажа нерентабельных активов, допэмиссия акций, закрытие низкоприбыльных направлений и пр.
Управляющий также вправе отказаться от невыгодных с его точки зрения контрактов и оспорить последние сделки по отчуждению собственности.

Внешнее управление вводится на период до полугода. Но иногда этот срок продлевается до 1,5 лет.

Для того чтобы у компании появился шанс на восстановление своего платежного баланса на указанной стадии вводится запрет на погашение кредиторских требований, на имущество юрлица не может быть наложен арест.

По завершению указанной стадии дело может быть прекращено. Но если должный эффект не был получен, то стартует конкурсное производство при несостоятельности юридического лица, которое ведет к ликвидации.

Конкурсное производство

Конкурсное производство — единственная предусмотренная законом процедура, направленная на ликвидацию предприятия—должника. Вместе с тем, во многих банкротных делах эта процедура является самой важной.

Конкурсное производство вводится сроком на 6 месяцев. Может продлеваться неограниченное количество раз.

Известны банкротства, в которых конкурсное производство длится больше 5 лет.

Цель конкурсного производства — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Долги, не погашенные в ходе конкурсного производства, после его завершения считаются погашенными.

Перейти на конкурсное производство можно непосредственно после наблюдения, а можно после финансового оздоровления или внешнего управления, если эти оздоровительные процедуры не дали результата.

Именно после открытия конкурсного производства предприятие официально признается банкротом. До этого момента оно не считается банкротом, несмотря на то, дело о банкротстве возбуждено.

Через два месяца после публикации в газете «Коммерсантъ» и ЕФРСБ окончательно закрывается реестр кредиторов. Кредиторы, которые не успевают подать заявление о включении в реестр в этот срок, не имеют права голосовать на собрании и их требования удовлетворяются в последнюю очередь.

Во время конкурсного производства руководитель отстраняется от управления. Общее собрание теряет почти все свои полномочия, как и в случае с внешним управлением.

Арбитражный управляющий на этапе конкурсного производства называется конкурсным управляющим. Вот, что он делает:

• анализирует финансовую деятельность должника (если данный анализ не проводился ранее);
• ищет и оспаривает подозрительные сделки;
• при необходимости оценивает и продает имущество должника;
• при наличии оснований привлекает руководителя и учредителей должника к ответственности — в том числе субсидиарной, по долгам компании.

После того, как арбитражный управляющий продаст все имущество и соберет долги, он переходит к удовлетворению требования кредиторов. Естественно, полное погашение долгов происходит редко.

По статистике в России удовлетворяется от 3 до 7% требований кредиторов третьей очереди (в третьей очереди находится подавляющее число кредиторов).

После того, как средства должника распределены, остается только выполнить ряд формальностей — сдать дела в архив, сдать ликвидационную бухгалтерскую отчетность, отчитаться в судебном заседании о проделанной работе.

Для реализации вышеизложенного арбитражным судом назначается конкурсный управляющий. Ему в обязанность вменяется:

• инвентаризация активов проблемного предприятия, с целью составления их перечня и стоимости (независимая оценка);
• создание по итогам инвентаризации конкурсной массы на основе всех товарно-материальных ценностей проблемного предприятия, активов, фондов и тд.;
• прием и составление реестра требований заимодавцев с целью их соразмерного погашения в ходе торгов.

Мировое соглашение

Мировое соглашение – это заключенная договоренность между должником и кредиторами в отношении исполнения обязательств. Соглашение может быть заключено на любом этапе банкротства.

Решение заключить мировое соглашение может быть принято большинством голосов конкурсных кредиторов на собрании.

Мировое соглашение заключается в письменном виде и утверждается арбитражным судом. Суд может утвердить мировое соглашение только после погашения долгов по требованиям первой и второй очередности. Утверждение соглашения судом во время процедур банкротства служит основанием для прекращения дела о банкротстве.

В мировом соглашении указываются размеры, сроки исполнения обязательств и способы их прекращения, могут быть включены такие условия как уступка прав требования, отсрочка исполнения и т. д. При этом исполнение обязательств описывается в денежной форме.

В случае неисполнения условий мирового соглашения должником кредиторы могут предъявить свои требования в общем установленном законодательством порядке даже без расторжения мирового соглашения.

Если пройти все стадии банкротства и суммировать сроки их прохождения, то вся процедура банкротства займет более 4-х лет: наблюдение – 7месяцев, финансовое оздоровление и внешнее управление -2 года, конкурсное производство -1,5 года. Хотя на практике восстановление платежеспособности предприятий и компаний занимает обычно не менее 5 лет.

Визуальная схема стадий банкротства юр. лица

Основные характеристики этапов процедуры банкротства содержит предлагаемая вниманию таблица.

Возможно, упростит или дополнит текст, описывающий стадии банкротства юридического лица, схема, отражающая в графическом виде алгоритм процесса признания должника несостоятельным.

Особенности каждой стадии

Роль суда в процедуре

Это надзорная инстанция, которая следит за законностью всех действий, назначает управляющих на всех этапах, принимает жалобы, выносит конечные вердикты на основе отчетности.

Как проходит упрощенная процедура банкротства

Допускается проведение упрощенной процедуры – фирма ликвидируется в кратчайшие сроки с минимальными финансовыми потерями для собственника.

Обычно такую схему используют небольшие предприятия с минимальными активами в виде имущества и денежных средств. Срок ускоренной ликвидации – 5-7 месяцев.

Никаких попыток санации и внешнего управления. После оперативного анализа бухгалтерских и финансовых бумаг фирмы суд принимает решение о ликвидации субъекта и переходит к конкурсному производству.

Чем заканчивается процедура банкротства юридического лица?

Окончание процедуры происходит при достижении ее основной цели − удовлетворение обязательств контрагентов. Если этого удалось достичь на этапах оздоровления компании, то производство прекращается. Процесс также может быть завершен после конкурсного производства и реализации всех активов банкрота в пользу кредиторов. Мировое соглашение, которое утверждает арбитражный суд, свидетельствует о том, что процесс несостоятельности прекращается.

Упрощенная процедура банкротства предприятия

Упрощенный процесс банкротства предприятия проводится с учетом всех этапов, но с минимальными финансовыми потерями в максимально короткие сроки. Упрощенная система детально описывается в главе 11 Закона «О банкротстве».

Отличиями облегченной процедуры финансового разорения должника является:

• Недостаточное количество активов организации для погашения задолженности;
• Согласие участников процедуры о ликвидации предприятия. Такое решение принимается на основании недееспособности и нецелесообразности организации;
• Сроки по выплате долгов ограничены одним месяцем, когда как выплаты по стандартной процедуре финансовой неплатежеспособности сводятся к двум месяцам;
• При подаче заявления о банкротстве сразу же начинается этап конкурсного производства без применения наблюдения;
• Этапы упрощенной процедуры банкротства действуют без операции финансового оздоровления, наблюдения и внешнего управления.

Сроки и длительность процедуры банкротства юридического лица

Сроки несостоятельности юридических лиц зависят от продолжительности этапов (стадий), которые проходит компания для признания себя банкротом.

Фирмы банкроты

Узнать, какие компании в текущий момент являются банкротами можно в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве.

Что не является процедурой банкротства?

Банкротство может быть признано исключительно судом, и проводиться исполнительными лицами в порядке Закона № 127-ФЗ. Все действия вне законодательного акта не могут привести к тому, что должника признают банкротом.

Чего нельзя делать организации в процедуре банкротства?

В ходе проведения процедур противозаконно скрывать от суда или назначенного управляющего сведения об активах компании, а также ее фактическом финансовом положении. Помимо проблем с законом, такое поведение может убедить суд и исполнительные лица в неблагонадежности должника, что приведет к заведомо более жестким мерам.

Выводы

Итак, разобрав, какие существуют этапы банкротства, становится ясно, что все они направлены на разные итоги и обладают различными сроками, а также вводят несхожие лимиты и ограничения. Но если Вашей целью является сохранение компании, стремиться всегда стоит к мирному соглашению. А когда Вы твердо намерены провести ликвидацию, то всеми силами переводите процесс к конкурсному производству.