Банкротство ИП: особенности процедуры, признаки и последствия

Содержание
  1. Что такое банкротство
  2. Закон о банкротстве ИП
  3. Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом
  4. Признаки банкротства индивидуального предпринимателя
  5. Заявление о банкротстве ИП
  6. Кто может заявить в суд о банкротстве ИП
  7. Подготовка документов в суд
  8. Оформление банкротства ИП: пошаговая инструкция
  9. Шаг 1. Уведомление о намерении подать на банкротство
  10. Шаг 2. Подача заявления в арбитражный суд
  11. Шаг 3. Рассмотрение заявления судом
  12. Шаг 4. Назначение финансового управляющего
  13. Шаг 5. Созыв собрания кредиторов
  14. Шаг 6. Реструктуризация долгов ИП
  15. Шаг 7. Реализация имущества обанкротившегося ИП
  16. Порядок удовлетворения требований кредиторов
  17. Мировое соглашение
  18. Отличия в банкротстве ИП и физического лица
  19. Банкротство ИП: последствия
  20. Для ИП как для должника
  21. Для родственников ИП
  22. Для клиентов ИП
  23. Банкротство ИП с долгами по кредитам
  24. Банкротство ИП с долгами по налогам
  25. Что будет с долгами ИП после его закрытия
  26. Можно ли открыть ИП после банкротства
  27. Банкротство ИП без имущества
  28. Чем грозит банкротство ИП?
  29. Юридические последствия банкротства ИП
  30. Особенности банкротства ИП 2021
  31. Заключение от эксперта

Что такое банкротство

Процесс признания банкротства регламентирован законом 127-ФЗ от 26.10.2002 года. В соответствии с ним несостоятельность – это неспособность исполнить свои финансовые обязательства. Признаки банкротства ИП – невозможность оплатить кредиты, выплатить зарплату сотрудникам, перевести средства поставщикам.

Часто можно услышать мнение, что банкротство – это прощение всех долгов. На самом деле это не совсем так. В первую очередь, смысл процедуры в том, чтобы помочь гражданину сбросить долговое бремя и при этом максимально учесть интересы кредиторов.

Поэтому перед тем, как объявить банкротство, стоит хорошо подумать. Чтобы понять насколько это выгодно, нужно оценить соотношение долга к тому, чем владеет гражданин. И тут надо сделать важное отступление, поскольку речь в данном случае идёт об индивидуальном предпринимателе.

Важно понимать: законодательство не делает никакой разницы между физическим лицом и предпринимателем в части имущества и обязательств. ИП остаётся таким же гражданином, просто вместе со статусом приобретает новые права и обязанности. И по своим долгам, которые связаны с бизнесом, он отвечает всем своим имуществом. В том числе и личным, которое не используется в бизнесе.

Особенности банкротства предпринимателя в следующем: перед тем, как затевать процедуру, ИП разумно закрыть свой бизнес и сняться с регистрации. Ведь даже если деятельность не ведётся, на протяжении всего времени, пока предприниматель состоит на учете в ИФНС, он должен платить страховые взносы.

Очень часто предприниматели уходят из бизнеса, не погасив задолженности перед бюджетом. Если ИП просто закрыть, то эти неоплаченные налоги будут числиться за гражданином долгие годы. Между тем, банкротство ИП с долгами по налогам поможет их списать или в крайнем случае уплатить с отсрочкой и без штрафных санкций.

Закон о банкротстве ИП

Как было отмечено выше, в настоящее время процедура банкротства регламентируется №127-ФЗ. Особенности признания финансово несостоятельным индивидуальных предпринимателей изложены в Федерального закона. Он содержит наиболее важные правила реализации мероприятия, включая:

  • список оснований для признания ИП банкротом;
  • основные моменты правового регулирования процедуры;
  • юридические последствия признания ИП финансово несостоятельным.

Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

Здесь же необходимо отметить, что общая стратегия доработок №127-ФЗ направлена на упрощение и облегчение процедуры банкротства для всех ее участников и, в первую очередь, для самого должника.

Например, в 2016 году ИП получили законную возможность инициировать начало дело о собственной финансовой несостоятельности. До этого времени право обращаться с исковым заявлением в суд было предоставлено исключительно кредиторам и контролирующим государственным органам .

Еще одним важным нововведением стало внедрение альтернативных методов урегулирования взаимоотношений с кредиторами без открытия конкурсного производства и последующей реализации активов предпринимателя.

Основания для признания индивидуального предпринимателя банкротом

Согласно статье 214 Федерального закона № 127-ФЗ индивидуальный предприниматель признается банкротом, когда он неспособен выполнить свои денежные обязательства перед кредиторами и/или погасить задолженность по обязательным платежам.

Признаки банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства ИП регламентируется положениями , принятого 26 октября 2002 года. Федеральный закон четко определяется основные признаки финансовой несостоятельности предпринимателя, к числу которых относятся:

  • прекращение выплат по долгам перед кредиторами, причем просрочка составляет более 3-х месяцев;
  • в течение месяца не выплачено более 10% от общего размера задолженности;
  • величина долгов превышает стоимость контролируемых предпринимателем активов.

Важным дополнительным условием начала процедуры банкротства ИП выступает характер накопленных долгов. Они должны быть непосредственно связаны с осуществлением предпринимательской деятельности.

Если задолженность связана с личными покупками человека, например, ипотекой, следует воспользоваться процедурой банкротства физического лица, а не ИП.

Решение о признании предпринимателя финансово несостоятельным принимает суд. Инициатором запуска процедуры банкротства выступает либо сам бизнесмен, либо любой из его кредиторов. Если сумма долгов превышает 0,5 млн. руб., обращение ИП в судебные органы становится обязательным.

Заявление о банкротстве ИП

Право подать заявление о признании ИП финансово несостоятельным предоставляется следующим лицам:

  • непосредственно предпринимателю;
  • кредиторам ИП;
  • уполномоченным фискальным органам;
  • региональным органам власти, если у ИП имеются долги по выплатам в местный бюджет.

К исковому заявлению в суд прилагается комплект сопутствующих документов, в состав которого входят:

  • регистрационная документация;
  • перечень активов и задолженностей предпринимателя;
  • правоустанавливающие документы на имущество должника;
  • документы, подтверждающие финансовую несостоятельность ИП.

Последовательное выполнение описанных выше требований законодательства позволяет реализовать процедуру банкротства максимально оперативно и без излишних расходов. При необходимости целесообразно привлечь к делу юристов, специализирующихся на делах о финансовой несостоятельности ИП.

Кто может заявить в суд о банкротстве ИП

Подать заявление о банкротстве ИП вправе следующие лица:

  • предприниматель-должник
  • кредитор
  • уполномоченный орган.

При намерении списать неподъемные долги предприниматель подает заявление о банкротстве, если может доказать свою финансовую несостоятельность.

Основанием для обращения банков и частных заемщиков в суд с заявлением о банкротстве своего клиента является наличие просрочек по платежам. Чтобы суд принял заявление кредиторов о банкротстве клиента, такой кредитор должен предоставить доказательства попыток решить вопрос в досудебном порядке – копии писем с уведомлением о вручении, записи разговоров с клиентом и т. д.

Подать заявление о банкротстве ИП могут также органы власти: налоговая служба или Пенсионный фонд (если предприниматель не вносит обязательные платежи в бюджет), прокуратура (в целях восстановления ущемленных прав третьих лиц).

Подготовка документов в суд

Процедура банкротства ИП / гражданина начинается с заявления в арбитражный суд. Туда нужно представить комплект документов, полный перечень которых есть в статье 213.4 закона 127-ФЗ. Документов очень много, но подавать нужно не все, а только те, которые относятся к конкретной ситуации. Все документы можно поделить на три группы:

  1. Документы гражданина / ИП. Это паспорт, ИНН, СНИЛС, при наличии семьи – свидетельства о браке и о рождении детей. А также документы, подтверждающие статус ИП: свидетельство или лист записи ЕГРИП.
  2. Документы, которые подтверждают задолженность: договоры кредита / займа, документы, подтверждающие просрочку и так далее.
  3. Документы, подтверждающие наличие у ИП имущества и доходов.

Примерный перечень будет таким:

  • Выписка из ЕГРИП (получена не позже 5-ти рабочих дней до даты подачи в суд).
  • Перечень собственного имущества ИП с приложением документов о собственности.
  • Список кредиторов, их адреса и суммы задолженностей, а также документы, которые подтверждают обоснованность требований кредиторов.
  • Список должников индивидуального предпринимателя (с указанием их адресов и суммы задолженности).
  • Другие документы, которые подтверждают неплатежеспособность ИП.

Далее нужно посчитать сумму задолженности. Теперь можно приступать к формированию заявления в арбитражный суд.

В течение 5 дней после получения документов суд должен вынести определение, которое направляется заявителю, должнику, а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих (из числа которых должен быть назначен управляющий). В определении должна быть указана дата рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику. Срок рассмотрения – от 15 до 30 дней с даты вынесения определения арбитражным судом.

В соответствии с действующим законодательством, арбитражный суд может рассматривать дело о банкротстве в течение не более 7 месяцев со дня поступления заявления о банкротстве.

Оформление банкротства ИП: пошаговая инструкция

Любое банкротство начинается с подачи заявления в арбитражный суд по месту регистрации индивидуального предпринимателя. Выше мы выяснили, кто может подать такое заявление. В зависимости от этого определяется дальнейший порядок действий.

Шаг 1. Уведомление о намерении подать на банкротство

С 2016 года это непременное условия для запуска процедуры банкротства. Опубликовать такое уведомление на сайте Федресурса инициатор банкротства обязан не менее чем за 15 дней до подачи заявления в арбитражный суд. Информацию на портале может разместить любое юрлицо, имеющее на это право, самое простое же – обратиться к нотариусу, услуга стоит 3000 рублей. Если уведомление производится от имени самого ИП, то данная публикация заменяет оповещение всех кредиторов и ФНС (направлять им копии заявления о банкротстве будет уже не нужно). Без уведомления суд заявление не примет.

Нажмите на картинку для увеличения

Шаг 2. Подача заявления в арбитражный суд

Независимо от того, кто подает заявление (сам ИП, его кредиторы или ФНС), документ заполняется в двух экземплярах. Бланк можно получить у секретаря суда или заполнить в электронной форме. В заявлении помимо данных о должнике указываются наименование и адрес суда, в который делается обращение.

Помимо этого, в арбитражный суд необходимо предъявить следующие документы:

  • Свидетельство о регистрации ИП либо выписка из ЕГРИП.
  • Заверенная копия ИНН индивидуального предпринимателя.
  • Список кредиторов (в том числе личные данные/информация о местонахождении) по установленной форме.
  • Перечень и размеры задолженностей по каждому кредитору (обязательно должны присутствовать акты взаимных расчетов, подписанные обеими сторонами). Если кредитор не считает достоверными сведения должника-инициатора банкротства, то он вправе заявить свои возражения после назначения финансового управляющего и в процессе составления реестра долгов ИП.
  • Сведения об имуществе должника (инвентаризационная опись с указанием местонахождения недвижимости, ценных бумаг, средств на расчетных счетах, иного имущества стоимостью свыше 10 000 рублей), документы на право собственности/владения. В том числе выписки из реестра акционеров, если ИП владеет акциями/долями в юрлицах. На основании этой описи будет сформирована конкурсная масса – имущество, которое может быть продано с торгов. Если имущества нет, должны быть предоставлены свидетельства платежеспособности по расходам на процесс банкротства (например, гарантии третьего лица по уплате вознаграждения финуправляющему).
  • Копии документов о совершенных в предыдущие 3 года сделках ИП на сумму свыше 300 тысяч рублей.
  • Иные документы, подтверждающие наличие задолженности и невозможность ее оплатить (например, сведения о доходах и уплаченных налогах за предыдущие 3 года).
  • Копии документов о семейном положении (свидетельство о браке, свидетельство о рождении или об усыновлении ребенка).
  • Квитанция об уплате госпошлины (6000 рублей).
  • Денежные средства на оплату одной процедуры, применяемой в процессе банкротства (25 000 рублей). Если заявление подает кредитор, эта сумма вносится им только при отсутствии у должника имущества. В противном случае работа финуправляющего оплачивается из конкурсной массы.

Кроме того, заявитель указывает название саморегулируемой организации (СРО), из числа участников которой должен быть назначен финансовый управляющий.

Шаг 3. Рассмотрение заявления судом

Суд рассматривает заявление о признании ИП банкротом от 15 дней до 3 месяцев. Закон предусматривает три варианта решения арбитражного суда по заявлению о банкротстве.

1Признание заявления обоснованным и введение процедуры реструктуризации долга либо переход к процедуре распродажи имущества. Это происходит, если долг действительно имеет место, не выплачен на момент рассмотрения заявления, а предприниматель неплатежеспособен (невозможность выплаты долгов должна быть подтверждена документально).

2Признание заявления необоснованным и оставление его без рассмотрения. Такое определение суд выносит, если уже имеется другое заявление на банкротство этого же ИП и не соблюдены упомянутые в первом пункте условия – например, требования кредитора не подтверждены, должник уже выплатил причитающуюся сумму или не доказана неплатежеспособность ИП.

3Признание заявления необоснованным и прекращение дела о банкротстве. То же самое, что во втором пункте, но при отсутствии другого заявления о банкротстве.

Отдельно отметим, что при проверке документов суд может выявить признаки преднамеренного банкротства. Если выяснится, что такие действия ИП могут причинить кредиторам крупный или особо крупный ущерб, на предпринимателя заводят уголовное дело по статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство».

Если вред нанесен в среднем размере, действия ИП попадают под статью 14.12 КоАП РФ. Максимальное наказание по ней – штраф на сумму до 100 МРОТ или дисквалификация на 3 года.

Шаг 4. Назначение финансового управляющего

В случае принятия к рассмотрению заявления о банкротстве, суд назначает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации (СРО), указанной инициатором банкротства в заявлении. Его участие в деле обязательно – таково требование закона.

Финуправляющий участвует во всех стадиях банкротства, причем на каждую из них его переназначает арбитражный суд.

Права финансового управляющего:

  • финуправляющий вправе заявлять возражения на требования кредиторов
  • подавать заявления от имени ИП в арбитражный суд с требованием признать недействительными сделки, совершенные с нарушением Закона о банкротстве;
  • участвовать в судах в процессе реструктуризации долгов ИП на его стороне;
  • получать сведения об имуществе индивидуального предпринимателя, его счетах и вкладах;
  • получать от ИП информацию о выполнении им плана реструктуризации;
  • созывать собрание кредиторов для предварительного согласования сделок ИП, если этого требует Закон о банкротстве;
  • ходатайствовать в арбитражный суд об обеспечении сохранности имущества (например, о передаче ценных бумаг на хранение в депозитарий – чтобы предприниматель их втихомолку не продал);
  • заявлять отказ от исполнения сделок ИП, если этого требует Закон о банкротстве;
  • привлекать других лиц для выполнения своих обязанностей за счет имущества должника (только если есть соответствующее определение суда).

Обязанности финансового управляющего:

  • выявлять имущество ИП и обеспечивать его сохранность, чтобы должник не попытался продать имущество, забрать деньги и уменьшить вероятность возврата долга;
  • анализировать финансовое состояние индивидуального предпринимателя;
  • сообщать арбитражному суду и кредиторам о признаках преднамеренного и фиктивного банкротства;
  • вести реестр требований кредиторов, уведомлять последних о назначенных собраниях, проводить эти собрания;
  • сообщать кредиторам и банкам, в которых у ИП есть счета, о начале реструктуризации долгов или продажи имущества банкрота;
  • контролировать выполнение предпринимателем плана реструктуризации;
  • отчитываться перед кредиторами о ходе процедуры банкротства ИП не реже, чем раз в квартал.

Оплачивается работа финансового управляющего из расчета 25 000 рублей за одну процедуру, независимо от ее продолжительности. Первая процедура (в зависимости от решения суда это может быть реструктуризация долгов, реализация имущества или мировое соглашение) оплачивается при подаче заявления, причем суд может разрешить отложить оплату до принятия решения о банкротстве. Следующие (при их наличии) – по мере назначения судом.

Шаг 5. Созыв собрания кредиторов

Собрание созывает финансовый управляющий, вместе с кредиторами на него приглашают и ИП-должника (без права голоса). Закон позволяет проводить такое собрание и в заочной форме, когда каждому кредитору выдается лист для голосования по вопросам, предлагаемым финуправляющим.

Уведомление о проведении собрания управляющий направляет кредиторам, в ФНС и самому банкроту не позднее чем за 14 дней до даты его проведения заказным письмом.

На собрании могут быть рассмотрены следующие вопросы:

  • Решение об утверждении плана реструктуризации долгов (или об отказе, если документ кредиторов не удовлетворяет либо нарушает закон) и об изменениях в этот план.
  • Решение о ходатайстве в суд с просьбой отменить план реструктуризации, если выясняется, что он невыполним.
  • Решение о ходатайстве в суд с просьбой перейти к распродаже имущества должника.
  • Решение о заключении мирового соглашения между ИП и кредиторами.

Шаг 6. Реструктуризация долгов ИП

Если суд в вашем случае решил пропустить эту стадию и сразу перейти к распродаже имущества, можете смело переходить к следующему шагу. Однако во многих случаях положение предпринимателя не выглядит безнадежным, и принимается решение о попытке финансового оздоровления бизнеса. Данная процедура в случае с ИП аналогична той, что применяется в случае банкротства физлица.

Последствия решения о реструктуризации

В статье 213.11 Закона о банкротстве указано, что происходит сразу после принятия судом решения о реструктуризации задолженности:

  • По всем имевшимся у ИП кредитам наступает срок погашения (даже если займ был взят год назад на 5 лет): после завершения процедуры у предпринимателя не должно оставаться непогашенных долгов. Впрочем, кредитор может требовать возврата денег только в рамках плана реструктуризации.
  • Если кредитор не включил свои требования в реестр, они считаются исполненными, и любой поданный к должнику иск суд оставит без рассмотрения.
  • Прекращается начисление процентов по кредитам, штрафов, пеней и неустоек. Суд снимает с имущества все ограничения.
  • Приостанавливается действие исполнительных листов.

На предпринимателя налагаются некоторые ограничения экономического характера. Например, все сделки на сумму свыше 50 тысяч рублей обязательно должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. То же самое касается кредитов и займов (в том числе ситуаций, когда ИП сам дает взаймы). Согласовывается передача имущества в залог, внесение имущества в качестве оплаты уставного капитала.

План реструктуризации

Составить план реструктуризации задолженности обязан инициатор банкротства, причем сделать это необходимо не позднее 10-го дня с даты закрытия реестра кредиторов. В проекте плана должны быть указаны сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размер платежей, которые ИП сможет ежемесячно уплачивать в счет долга.

После того, как документ представлен финуправляющему, в ФНС, а также самому предпринимателю (если инициатором банкротства было налоговое ведомство или кредиторы), его выносят на рассмотрение первого собрания кредиторов. Последнее вправе одобрить план реструктуризации или отказать в одобрении. Решение принимается большинством голосов кредиторов (включенных в реестр) и представителей ФНС.

Дальше варианты развития событий такие:

1Собрание кредиторов одобряет план реструктуризации.

В этом случае финансовый управляющий передает план в арбитражный суд. Документ будет утвержден судом, если:

  • по итогам его исполнения есть шанс погасить долги индивидуального предпринимателя;
  • в результате исполнения плана есть вероятность погасить долги кредиторов первой и второй очереди.
  • план экономически реален.

Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП – 3 года. Если план был установлен на более короткий период, но начал приносить реальные результаты, арбитражный суд может продлить его до трех лет.

Не позднее, чем 30 дней до окончания действия плана реструктуризации, финансовый управляющий обязан подготовить отчет о результатах его исполнения. Если ожидаемый эффект достигнут, суд объявляет процедуру банкротства завершенной, ИП прекращает свою деятельность. Если план не выполнен, вводится процедура продажи имущества должника.

2Собрание кредиторов не одобряет план реструктуризации.

В этом случае арбитражный суд может пойти двумя путями:

  • Признать ИП банкротом и начать реализацию его имущества;
  • Утвердить план независимо от решения собрания кредиторов (если эффект от реструктуризации долгов может превысить 50% от суммы задолженности).

Плюсы стадии реструктуризации:

  • Должник может снизить долговую нагрузку, договорившись с кредиторами об увеличении рассрочки или списании части долга.
  • На сумму невыплаченного кредита начисляются не повышенные банковские проценты, а ставка рефинансирования. Штрафы, пени и неустойки не начисляются совсем.
  • Имущество предпринимателя (в том числе личное) остается у него.

Минусы процедуры реструктуризации:

  • Независимо от исхода процедуры ее приходится оплачивать;
  • Хорошие финансовые управляющие не берутся за длительную процедуру с вознаграждением всего в 25 тысяч рублей за весь период, особенно если у ИП нет имущества.

Шаг 7. Реализация имущества обанкротившегося ИП

Распродажа имущества индивидуального предпринимателя происходит в том же порядке, что и реализация имущества физического лица. Суд может определить необходимость продажи в двух случаях:

1Сразу после подачи заявления, минуя стадию реструктуризации.

2После окончания стадии реструктуризации либо после отмены плана реструктуризации (документ оказался невыполним или ИП нарушил требования этого плана).

В любом из этих случаев суд признаёт предпринимателя банкротом и постановляет перейти к продаже его имущества. Реализация имущества должна произойти в течение 6 месяцев, однако по ходатайству кредиторов этот срок может быть продлен арбитражным судом.

Процедура реализации имущества возлагается на финансового управляющего. Он полностью распоряжается средствами банкрота, ценными бумагами, долями в юрлицах, открывает и закрывает счета. Не позднее, чем через сутки после принятия решения судом о банкротстве ИП тот обязан сдать финуправляющему все свои банковские карты – и личные, и оформленные на ИП.

Если у суда есть основания опасаться бегства предпринимателя из страны, он может ограничить право выезда до завершения дела о банкротстве.

У обанкротившегося ИП возможностей сопротивляться процессу распродажи практически нет – только право заявлять в суд о своем несогласии с принимаемыми мерами.

В конкурсную массу входит всё имущество должника – как используемое для бизнеса, так и применяемое в личных целях. Впрочем, как и в случае с физическими лицами, есть несколько исключений.

Не может быть выставлено на торги следующее имущество индивидуального предпринимателя:

  • единственное жилье (за исключением ипотечного и находящегося в залоге у банка – его продавать можно);
  • земельные участки (под единственным жильем);
  • вещи индивидуального пользования (одежда, посуда и т.д.) и предметы обихода. Предметы роскоши в список не входят и могут быть реализованы с торгов;
  • скот и прочие животные, не используемые в предпринимательских целях, а также помещения для их содержания;
  • семена для посадки на приусадебном участке
  • продукты питания и деньги в сумме до величины прожиточного минимума на каждого члена семьи;
  • топливо для индивидуального жилья и приготовления пищи;
  • личные награды;
  • транспортные средства (для инвалидов).

Аналогично процедуре у физических лиц финансовый управляющий после формирования конкурсной массы оценивает имущество при помощи независимых оценщиков. Затем направляет результат оценки в суд с ходатайством о выставлении имущества на торги по банкротству. После получения разрешения сведения о предстоящих торгах публикуются в газете «Коммерсант» и на сайте Федресурса. Аукционы проводятся в Интернете на электронных торговых площадках. Схема торгов по банкротству описана в отдельной статье.

Торги по продаже имущества ИП проходят в 3 этапа:

1Аукцион «на повышение»: побеждает участник, предложивший наибольшую цену.

2При отсутствии заявок на первом этапе стартовую цену снижают на 10% и еще раз объявляют аукцион «на повышение».

3Если продать имущество не удается и на втором этапе, начинается реализация вещей ИП путем публичного предложения: на торгах побеждает тот, кто при постепенном снижении цены отреагирует раньше других потенциальных покупателей (т.е. предложит цену выше, чем они).

Непроданное имущество возвращается банкроту. Вырученные средства передаются кредиторам.

Порядок удовлетворения требований кредиторов

Закон предусматривает очередность выплат средств, вырученных от продажи имущества обанкротившегося ИП.

  • Текущие платежи по процедуре (оплата услуг финансового управляющего, судебные расходы), оплата вреда здоровью работников, нанятых предпринимателем, а также алименты.
  • Оплата выходных пособий и сумм по трудовым договорам наемных работников ИП.
  • Удовлетворение требований кредиторов, обеспеченных залогом.
  • Погашение задолженности по обязательных платежам, перед ФСС и ПФР.
  • Прочие текущие платежи и другая задолженность перед кредиторами.

Если в числе имущества были объекты, находящиеся в залоге у банка (например, кредитный автомобиль), то после их продажи залогодержателю отправляется только 80% вырученных за них денег. 10% идет на погашение долгов кредиторам первой и второй очереди (если, конечно, их не удалось погасить за счет другого имущества). Оставшиеся 10% идут на оплату работы финуправляющего и судебных расходов.

Если имущество распродано, но вырученных средств не хватило, суд освобождает ИП от дальнейших обязательств перед кредиторами.

Однако даже после банкротства предпринимателю могут предъявить претензии по компенсации морального вреда, алиментам, зарплате и прочим требованиям, неразрывно связанным с личностью должника.

Мировое соглашение

Иногда на этой стадии стороны достигают мирового соглашения. Допустим, у ИП был долг по кредиту, который он не мог оплачивать. Банк пересмотрел условия и простил часть задолженности или уменьшил проценты. Либо ИП по своей воле решил реализовать какое-то имущество и погасить долг. Условия мирового соглашения обсуждаются сторонами и могут быть более или менее выгодны для каждой из них.

Мирового соглашения необязательно достигают в ходе судебного разбирательства. Оно может быть заключено на любой стадии процесса.

Отличия в банкротстве ИП и физического лица

Процедура несостоятельности индивидуального предпринимателя и гражданина без статуса ИП отличается тем, что для признания бизнесмена банкротом задолженность должна быть связана с ведением бизнеса. Далее, предприниматель в течение 5 лет не сможет занимать руководящую должность в компании, а также быть индивидуальным предпринимателем.

Банкротство ИП: последствия

Экономическая дееспособность бизнеса влияет не только на материальное состояние владельца, но и на некоторые социальные возможности и гражданские права, как бизнесмена, так и его родственников.

Комментирует адвокат Андрей Андреев: “После процедуры банкротства, теперь у уже бывшего должника появляется ряд ограничений, которые ему необходимо соблюдать в течение определённого срока:

  • в течение трёх лет не имеет права занимать должность генерального директора юридического лица;
  • в течение 5 лет не имеет права снова признавать себя банкротом;
  • обязанность в течение 5 лет сообщать банкам, кредиторам и другим финансовым организациям о прохождении процедуры банкротства;
  • в течение 5 лет не имеет права возглавлять микрофинансовые организации и негосударственные пенсионные фоны;
  • в течение 10 лет не имеет права возглавлять банки.

Никаких других санкций для гражданина не последует, не будет запрета на выезд за границу, а кредиты в банках также продолжат давать. В том числе нет и препятствий на открытие ИП. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно уже на следующий день после избавления от долгов.

Популярность механизма банкротства привела к тому, что некоторые граждане и компании используют эту процедуру намеренно, чтобы избежать уплаты долга. Поэтому государством проводится политика по противодействию фиктивному и преднамеренному банкротству.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное публичное объявление гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, или юридическим лицом о своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство подразумевает собой умышленное создание неплатёжеспособности. Например, отчуждением имущества или его продажей на невыгодных для должника условиях.

За фиктивное и преднамеренное банкротство может наступать как административная, так и уголовная ответственность. Наказание зависит от причинённого ущерба. Если сумма не превышает 1,5 миллиона рублей, то ущерб признаётся незначительным и регулируется согласно КоАП РФ (части 1,2 ст. 14.12), в ином случае, санкции последуют в рамках ст. 196 и 197 УК РФ.”

Для ИП как для должника

Признание ИП банкротом влечёт за собой следующие правовые последствия для должника:

  • потеря статуса индивидуального предпринимателя;
  • информирование банков о данном статусе в течение 5 лет, что затруднит возможность физическому лицу получить кредит;
  • невозможность занимать любые управленческие и руководящие должности 3 года;
  • запрет на повторное признание себя банкротом в течение года (№129-ФЗ).

Помимо этого не стоит забывать о потерянных денежных средствах.

Для родственников ИП

Также, несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя влияет и на супруга или супругу должника. Имущество, нажитое во время нахождения в браке, также отдаётся под реструктуризацию выплат кредиторам. При этом для сделки отдаётся обе равноправные части супругов.

Для клиентов ИП

Для клиентов же наоборот, процедура банкротства ИП — гарант того, что какая-то часть денежных средств, полученная с продажи имущества, будет возвращена.

Банкротство ИП с долгами по кредитам

Если бизнесмен задолжал банку крупную сумму (превышающую 500 тысяч рублей), то правильным решением будет банкротство ИП с долгами по кредитам. В отличие от налогов государству, банковские компании не могут влиять на бизнесмена арестом имущества. Единственная мера наказания, доступная банкам — прекращения предоставления услуг конкретному клиенту.

Поэтому, перед тем как сделать банкротство ИП, всё-таки стоит попытаться выровнять ситуацию с банковской компанией самостоятельно.

Банкротство ИП с долгами по налогам

Особенность налогов в том, что государство может заморозить денежные ресурсы бизнесмена, а также арестовать собственность до того момента, когда должник захочет объявить банкротство ИП с долгами по налогам.

Многих бизнесменов подобная данность ставит в тупик, ведь как признать себя несостоятельным, если никаких сбережений для погашения не осталось. Может ли ИП объявить себя банкротом после «заморозки» всего финансового состояния?

Несмотря на это, экономическая несостоятельность наиболее распространена среди коммерсантов. Арбитражный суд рассматривает заявки от налоговой также часто, как и долговые ситуации от банков.

Что будет с долгами ИП после его закрытия

Закрытие ИП не означает освобождения от долгов. Финансовые обязательства предпринимателя подлежат исполнению, но уже в статусе обычного физического лица. Единственный законный способ списания долгов – это успешно реализованная процедура банкротства индивидуального предпринимателя.

Можно ли открыть ИП после банкротства

Банкротство ИП с долгами перед клиентами лишает гражданина статуса индивидуального предприятия. Однако для многих должников, бизнес стал неотъемлемой частью жизни. Поэтому неудивительно, что практически все должники интересуются тем, может ли банкрот заново открыть ИП.

Согласно федеральному закону №476-ФЗ, должникам ограничивается доступ к регистрации нового бизнеса. ИП можно открыть снова, лишь когда пройдёт 5 лет после банкротства.

Банкротство ИП без имущества

После изучения финансового состояния должника, с которого совсем «нечего взять», судебными приставами выдается документ о невозможности взыскания, а долги ИП списываются.

Правда, в ходе процедуры банкротства могут быть проверены все сделки за трехлетний период. При «сомнительном характере» сделок (к примеру, продажа по заниженной стоимости, покупка имущества родственниками), они будут оспорены и аннулированы.

Чем грозит банкротство ИП?

Несостоятельность ИП влечет за собой невозможность продолжения деятельности, арест имущества, а также наложенные законом ограничения на предпринимательскую и управленческую деятельность лица в дальнейшем.

Юридические последствия банкротства ИП

После закрытия дела о банкротстве на ИП накладываются следующие ограничения:

  • 5 лет нельзя регистрироваться в качестве ИП
  • 5 лет нельзя заниматься предпринимательством и участвовать в управлении коммерческими фирмами;
  • 10 лет нельзя руководить банком.
Кроме того, при банкротстве прекращается регистрация гражданина в качестве ИП (соответствующие сведения вносятся в ЕГРИП), а также отзываются все лицензии на отдельные виды предпринимательской деятельности.

Подавать заявление о банкротстве заново предприниматель может через 5 лет как частное лицо.

Особенности банкротства ИП 2021

Правила признания ИП банкротом постоянно меняются. Впервые возможность подобной процедуры была предусмотрены в , принятом 8 января 1998 года. В октябре 2002 года его заменил новый №127-ФЗ, упомянутый выше. Он действует до настоящего времени, но при этом текст документа неоднократно корректировался.

Особенно серьезные поправки вступили в силу с октября 2015 года, когда процедура банкротства стала доступной для физических лиц, не занимающихся бизнесом в статусе ИП. Серьезные изменения коснулись и правил признания финансово несостоятельными юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Главным нововведением 2020 года следует считать мораторий на банкротство малого и среднего бизнеса, объявленный 25 марта Президентом страны. В своем обращении к россиянам В.В. Путин задекларировал эти важную меру, направленную на поддержку бизнеса и борьбу с последствиями пандемии коронавируса.

Она состоит в том, что на протяжении 6 месяцев налоговые органы и другие кредиторы небольшого бизнеса теряют возможность обращаться в суд с заявлением о признании должника банкротом и взыскании с него задолженности и штрафов.

Действие предложения распространяется, прежде всего, на отрасли экономики, наиболее сильно пострадавшие в результате эпидемии коронавируса . Вполне возможно, в ближайшее время будут приняты новые поправки, касающиеся процедуры банкротства ИП.

Заключение от эксперта

Комментирует Тарас Зубченко, партнер компании «Стопдолг», арбитражный управляющий, юрист.

До того, как в 2015 году заработал закон о банкротстве граждан, индивидуальные предприниматели банкротились как юридические лица. Списать можно было только кредиты, официально оформленные на бизнес, и в итоге у ИП даже после банкротства оставалась большая часть долгов.

Согласно новому закону, на индивидуального предпринимателя распространяются все правила проведения процедуры банкротства, действующие в отношении физического лица. Теперь ИП может списать долги вне зависимости от того, были ли они официально связаны с его предпринимательской деятельностью. Например, кредиты, взятые на бизнес, но оформленные как потребительские кредиты или долги по распискам между физическими лицами. Есть и обратная сторона: индивидуальный предприниматель в случае банкротства отвечает перед кредиторами всем своим имуществом (кроме единственного жилья и предметов личного пользования, как указано в законе).

В законе указаны особые последствия признания ИП банкротом. С момента, когда гражданин признан банкротом, утрачивает силу его регистрация в качестве ИП и аннулируются выданные ему лицензии на осуществление предпринимательской деятельности (если таковые были). Повторная регистрация в качестве ИП не допускается в течение 5 лет. В остальном процедура банкротства проводится точно так же, как для обычного гражданина.

Интересно: Как купить недвижимость на торгах по банкротству?

Стоит отметить, что для индивидуального предпринимателя актуальным является одно из ограничений процедуры банкротства, а именно то, что в ней нельзя списать долги по невыплаченной зарплате и выходным пособиям. То есть, если у ИП были сотрудники, то выплатить все причитающиеся им деньги все равно придется.

Мы рекомендуем официально закрыть ИП перед началом процедуры банкротства. Это нужно для того, чтобы не пришлось выполнять еще одно требование закона: за две недели до подачи заявления индивидуальный предприниматель обязан разместить публикацию на Федресурсе, а это влечет дополнительные сложности и затраты.

В заключение хочется сказать, что заявить о собственной экономической несостоятельности — выход из крайней долговой ситуации. Если никакие меры по восстановлению бизнеса не работают, то коммерсанту стоит задуматься о том, как подать на банкротство ИП.

Источники

  • https://www.regberry.ru/registraciya-ip/bankrotstvo-ip
  • https://fizbankrot.com/vidy-dolzhnikov/bankrotstvo-ip/
  • https://urstart.ru/bankrotstvo-individualnogo-predprinimatelya/
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/priznanie-ip.html
  • https://myrouble.ru/bankrotstvo-individualnogo-predprinimatelya/
  • https://promdevelop.ru/business/bankrotstvo-ip-osobennosti-protsedury-priznaki-i-posledstviya/

tett
Зарплатто.ру - сайт о зарплатах и доходах, деньгах и финансах
Adblock
detector