Дебиторская задолженности: наложение ареста приставами, порядок взыскания долга через суд, списание по решению суда

Что входит в дебиторскую задолженность

Граждане или предприятия, проигравшие судебный процесс, будут обязаны полностью погасить денежный долг, удовлетворить имущественные или иные требования взыскателя. Однако у самого должника могут иметься законные или договорные права требования к другим лицам, подтвержденные документацией. Размера такой входящей задолженности может оказаться достаточно, чтобы полностью закрыть все претензии взыскателя и пристава по исполнительному делу.

Выделим наиболее распространенные виды обязательств, которые могут рассматриваться как дебиторская задолженность:

• право требования по гражданским договорам, контрактам и соглашения (например, по договору поставки, когда покупатель должен перечислить деньги на товар);
• требования по договору уступки (цессии), когда должник перевел на себя права других лиц (например, таким способом можно перекупить право на недвижимость по договору долевого участия в строительстве, либо выкупить долг);
• права требования по судебным актам и иным исполнительным документам (например, когда должник сам является взыскателем по другому производству).

В отдельных случаях дебиторская задолженность может возникать в силу закона. Например, при выкупе земли для государственных или муниципальных нужд, бывший собственник гарантированно получить стоимость участка по ценам, определенным соглашением сторон или нормативной методикой. Хотя период получения средств из бюджета может затянуться, право требования не может быть аннулировано.

Юридические лица обязаны учитывать дебиторскую задолженность в бухгалтерии, предпринимать меры по ее взысканию. Для физических лиц учет входящих долгов может происходить по документам, т.е. без официального ведения бухгалтерии. Однако кроме первичных и бухгалтерских документов, дебиторка должна подтверждаться:

• договорами, актами сверки взаиморасчетов и иной документацией;
• судебными решениями, вступившими в силу;
• исполнительными листами и иными аналогичными документами;
• постановлениями и иными материалами исполнительных производств;
• банковскими ценными бумагами и иными финансовыми продуктами, гарантирующими исполнение обязательств.

По этим документам будет определяться реальность дебиторки при ее аресте, реализации или передаче взыскателю.

Пошаговая инструкция по взысканию дебиторки

1. Рассчитайте сумму дебиторской задолженности с процентами и иными штрафными санкциями за нарушение сроков исполнения денежного обязательства.
2. Предпримите попытку взыскать дебиторку добровольно через диалог с должником, помощь третьих лиц или удержание имущества — предмета сделки.
3. Направьте досудебную претензию и дождитесь её получения ответчиком.
4. Подайте иск о взыскании дебиторской задолженности в арбитражный суд.
5. Дождитесь решения суда и вступления его в силу.
6. Обратитесь в банк или ФССП для взыскания долга по исполнительному листу.

Какие есть виды дебиторской задолженности

По моменту возникновения задолженность делят на:

• Нормальную — должник приобрел право собственности на товары, работы или услуги, но срок для их оплаты ещё не наступил, или кредитор (исполнитель, подрядчик) получил часть денежных средств в качестве аванса.
• Просроченную — должник не исполнил обязательств по договору по истечении срока для оплаты товара.

К видам просроченной задолженности относят:

• Сомнительную — должник не только не выплатил причитающиеся кредитору сумму по договору, но и не обеспечил это обязательство залогом, поручительством, независимой гарантией.
• Реальную — выплаты по сделке и отсутствие задолженности обеспечено гарантией банка, залогом или договором поручительства.
• Безнадежную — работы, товары или услуги по договору не будут оплачены из-за ликвидации должника, его неплатежеспособности или истечения срока исковой давности.

По срокам погашения имеется:

• Краткосрочная задолженность — должник обязуется оплатить товар, выполненные работы или оказанные услуги в течение 12 месяцев с момента возникновения соответствующей обязанности.
• Долгосрочная задолженность — обязательства по договору будут исполнены должником спустя 1 год после возникновения задолженности.

Кроме того, выделяют следующие виды задолженности:

• Оправданную — долга ещё нет, но до его выплаты осталось менее месяца.
• Неоправданную — срок для погашения задолженности начал течь, но оплата не произведена из-за ошибок в бухгалтерии.
• Ликвидную — обязательства по договору не были исполнены платежеспособным должником, который имеет устойчивое положение на рынке.
• Неликвидную — контрагент по сделке является неплатежеспособным и не имеет устойчивое положение на рынке.

Зачем обращать взыскание на задолженность

Наличие у предприятия или частного лица подтвержденной задолженности со стороны дебиторов еще не гарантирует, что ее удастся взыскать. Это будет зависеть от материального положения должника, наличия гарантий и обеспечений, характера и статуса входящей задолженности. Однако, нередко, дебиторка является более ликвидным активом, чем имущество должника по исаполнительному производству, а ее продажа на торгах не составит труда.

Приставам предоставлены полномочия по выявлению, аресту, реализации дебиторской задолженности, либо ее передаче напрямую взыскателю. Преимуществом такого направления исполнительных действий может являться:

• отсутствие необходимости изымать материальные вещи и предметы, передавать их на хранение ответственным лицам, нести расходы на сохранение характеристик и товарного вида;
• для продажи дебиторской задолженности, обеспеченной надежными сделками или дополнительными гарантиями, практически всегда найдется покупатель;
• размер дебиторки для предприятий-должников нередко превышает стоимость основных средств и уставного капитала в десятки и сотни раз (например, уставной капитал ООО составляет всего 10 тыс. руб., тогда как размер дебиторской задолженности может исчисляться миллионами).

Еще одним плюсом такого способа удержания является возможность передать права на дебиторскую задолженность непосредственно взыскателю по исполнительному делу. Для этого достаточно получить согласие взыскателя, тогда как при передаче имущества процедура будет сложнее.

Естественно, для наложения ареста и обращения взыскания на входящую задолженность, специалист ФССП обязан следовать правилам Закона № 229-ФЗ. Об условиях проведения указанных мероприятий расскажем ниже.

Дебиторская и кредиторская задолженность

Прежде всего необходимо разобраться, в чем разница между этими понятиями. Дебиторская задолженность — это, простыми словами, долг перед вашей организацией по оплате поставленной продукции, займам, возмещению ущерба и т.д. Дебиторская задолженность юридических лиц может включать и переплату по налоговым отчислениям, финансовые обязательства со стороны работников или страховых компаний. Кредиторская задолженность, напротив, связана с обязательствами компании перед сторонними контрагентами, бюджетом и т.д.

Дебиторская задолженность — это задолженность физических и юридических лиц перед организацией-партнером за какие-либо товары, работы или услуги.

В зависимости от условий и срока исполнения обязательств, можно выделить следующие виды дебиторской задолженности:

• текущая —когда обязательство контрагента уже возникло, однако регламентированный срок его исполнения еще не наступил;

• просроченная — когда покупатель или заказчик нарушили срок для перечисления денежных средств, указанный в договоре или ином документе;

• безнадежная — когда по объективным причинам невозможно принудительное взыскание долга с клиента (при пропуске срока исковой давности, при ликвидации должника и т.д.).

Для снижения налоговой нагрузки и оптимизации рисков может вводиться резерв сомнительных долгов. Его размер не может превышать 10% от годовой выручки, а формируется резерв за счет плановых отчислений. Если высокая дебиторская задолженность позволяет признать отдельные обязательства безнадежными, компания может использовать резерв для покрытия убытков со снижением суммы налогов.

Дебиторская задолженность банка носит специальный характер и формируется из стоимости выданных кредитов физическим и юридическим лицам. Если банк имеет дебиторскую задолженность выше норматива, регламентированного Центробанком РФ, у него может приостанавливаться лицензия.

Инвентаризация дебиторской задолженности

Сумма дебиторской задолженности подлежит регулярному учету во время инвентаризации. Она проводится не менее одного раза в год. Такая процедура обязательно требуется перед подготовкой отчетности на конец года, для составления налоговых деклараций и форм, а также для утверждения документов учредителями компании. Кроме того, она может быть назначена в следующих случаях:

• при принятии на работу новых лиц, несущих материальную ответственность;
• при форс-мажорных обстоятельствах и стихийных бедствиях в результате которых активам предприятия нанесен ущерб;
• при смене формы собственности организации либо при ее закрытии.

Просроченные долги считаются сомнительными, а при истечении срока исковой давности — безнадежными.

Во время инвентаризации изучается целый ряд документов. Прежде всего анализируют первичную документацию.

Проводя инвентаризацию, внимательно изучите накладные, акты приемки выполненных работ, платежные документы и т.д.

Инвентаризация внутренней дебиторской задолженности предприятия проводится непосредственно по приказам руководителя. Также оценке подлежат контракты с поставщиками и клиентами, договоры на выдачу займов и т.д. Безнадежная дебиторская задолженность поставщиков или иных контрагентов, подтвержденная актом инвентаризации, дает возможность списать ее по решению руководства компании.

Списание дебиторской задолженности

Оно проводится в случае, если истек срок исковой давности по задолженности, и взыскать ее с дебитора невозможно. Кроме того, списать финансовые обязательства компаний требуется, если имеется соответствующее решение государственных органов либо организация-должник признана банкротом и прекратила деятельность.

Имеется финансовый запас для проблемных задолженностей

Возможность наложения ареста на дебиторку

Арест дебиторской задолженности приставами является объявлением запрета, который не позволяет заемщику осуществлять определенные действия по смене или окончанию правовых взаимоотношений, из-за которых и накопился долг. Также, введение данной меры не позволяет совершить уступку права требования иным гражданам.

Дебиторский долг имеет некоторые особенности, которые присваиваются лишь данному типу собственности. Одной из них считается то, что она не обладает формой вещей. Другими словами, ее не получиться положить в сейф или потрогать руками.

Долг по дебиторке является самой практичной для исполнения имущественной собственностью, так как не требуется составления конкретных документов для перемещения, получения справок или определенного разрешения.

Стоит сказать, что подобный вид собственности считается имуществом первой группировки, по отношению к которому способны использоваться обеспечительные мероприятия. Довольно интересно, что арест способен накладываться на заем, который появился вследствие работ, услуг и поставки продуктов.

Чтобы арестовать дебиторскую задолженность, судебный пристав должен вынести постановление

Требуемые основания

Основанием для наложения ареста на дебиторку считается неисполнение долговых обязательств разной характеристики. К примеру:

• большие задолженности по коммунальным выплатам, налогам;
• нереальность возмещения процентных отчислений по взятому займу и многое другое.

Базой для законодательства выступает Федеральный закон №229 от 2007 года. В нем находятся положения, которые касаются обстоятельств и распорядка осуществления производства по исполнению.

Арест предполагает, что на злостного неплательщика накладываются определенные штрафы, которые он, конечно, способен оспорить, однако суд встает на его сторону довольно редко. Поэтому заемщику стоит сразу позаботиться о том, сможет ли он выплачивать собственный долг и расплачиваться по своим обязательствам.

Порядок проведения

Арест долга дебитора осуществляется в строго обозначенном распорядке. Для этого составляется акт с обозначением списка документов об имеющемся кредите подобного типа, при необходимости осуществляется их транспортировка на хранение.

Арест дебиторской задолженности предполагает запрет на совершение должником и дебитором любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возник долг

Вместе с этим заемщику запрещено:

• менять или заканчивать взаимоотношения, в итоге которых появился долг;
• скрывать или заниматься переоформлением документации, которая указывает на ее наличие.

Несоблюдение подобных правил приведет к ответственности по закону.

Для того чтобы получить бумаги, которые указывают на наличие займа по дебиторке, судебный пристав должен запросить в ФНС отчетность и другие документы по бухгалтерии. Также заемщику от налоговых органов будет отправлен запрос о необходимости отправки копий определенных бумаг.

К подобной документации относятся:

• акты по сверке долга, подписываемые гражданином, а также заимодавцем;
• счета-фактуры, которые были оформлены на поставку продукции или уже осуществленные услуги;
• накладные, квитанции от организации по логистике и перевозчиков;
• другие бумаги, которые подтверждают имеющуюся задолженность дебитора.

Также к устанавливающим право документам стоит отнести те, которые будут указывать на частичную оплату долга перед дебиторами:

• выписки из банка;
• документация по взаимному расчету, когда задолженность оплачивалась с применением иной собственности, но не финансов;
• иные документы, которые определенным образом относятся к оплате займа.

О наложении ареста на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление и составляет акт, в котором указывает перечень документов, подтверждающих наличие дебиторки

Копия решения о наложении по отношению к определенному гражданину ареста отправляется приставом суда самому заемщику, дебитору или иным гражданам, которые принимают участие в деле по исполнению иска. Отправка осуществляется не позднее следующего дня, который идет за датой подписания заявления.

Кто работает с дебиторской задолженностью на предприятии

Необходимо грамотно подбирать команду, которая будет заниматься анализом, контролем, оценкой и взысканием задолженности на предприятии. Для этого существует 3 варианта подбора сотрудников, который зависит от численности компании, особенностей бизнеса, размера и состава дебиторской задолженности:

1. Распределение обязанностей по мониторингу и расчету задолженности, проведении переговоров, составлении писем и претензий контрагенту, взысканию долга в суде и взаимодействию с приставами между сотрудниками компании (линейными руководителями, менеджерами по продажам и проектов, специалистами по внедрению, консультантами и др.).
2. Создание рабочей единицы или отдела по борьбе с неплательщиками в штатном расписании юридического лица из бухгалтерии и юридической службы.
3. Передача дел по работе с должниками адвокату, который занимаются взысканием дебиторской задолженнности.

Первый вариант подходит для фирм с небольшим капиталом, которым трудно содержать юриста или менеджера. Второй приемлем для средних и крупных фирм, у которых функционирует юридический отдел и служба безопасности. Третий вариант разово используется компаниями при наличии проблемной задолженности.

Какие мероприятия проводятся сотрудниками компании при наличии дебиторской задолженности

До того, как предпринимать меры по погашению долгов контрагентов, специалисты компании проводят анализ задолженности, который включает в себя:

1. Получение информации о состоянии текущей задолженности, в том числе, периоде просрочки, истории отношений с должником, объеме и регулярности осуществляемых им закупок, его доли в структуре доходов, количестве нарушений условий оплаты.
2. Распределение задолженности по группам (на краткосрочную, долгосрочную, свыше 3 месяцев), что позволяет определить, на какого контрагента при погашении долга необходимо в первую очередь обратить внимание. Например, краткосрочная задолженность более опасна для финансового состояния предприятия, поскольку требует раннего погашения.
3. Расчет задолженности исходя из темпов инфляции и периода просрочки платежа.

На основании полученных сведений юристы и бухгалтеры компании принимают решение о взыскании дебиторской задолженности в добровольном или принудительном порядке (через суд).

После этого сотрудники проводят переговоры с должником, по результатам которых стороны составляют двусторонний акт сверки с указанием суммы долга. Это позволяет не только выявить возможные ошибки в расчете, но и подтверждает факт наличия задолженности.

В дальнейшем этот документ пригодится при подаче иска в суд. Но этим уже занимается юридический отдел, которому бухгалтеры передают расчеты по дебиторке.

Помимо акта сверки для подтверждения факта дебиторской задолженности юристы предоставляют платежные поручения, акты приемки-сдачи работ (услуг), товарные накладные, накладные на передачу ценностей, кассовый ордер и другие документы.

При этом договор не является первичным доказательством для взыскания задолженности, что пояснила ФНС в .

Как получить долг в добровольном порядке

Вы вправе взыскать дебиторскую задолженность добровольно или принудительно. Первый вариант предпочтительнее: тогда стороны самостоятельно, без привлечения к участию третьих лиц договариваются о выплате долга, процентов и штрафов. К способам добровольного взыскания задолженности относятся:

• Согласование графика погашения дебиторки, заключение акта сверки первичных документов.
• Заключение соглашения об отступном — прекращением обязательства между сторонами выплатой денежных средств или передачей иного имущества, если в договоре не предусмотрен запрет на совершение таких действий ().

Кроме этого, добровольное погашение задолженности позволит разрешить конфликт без ущерба деловой репутации и взаимоотношениям партнеров. Лучше не допускать взыскание долга принудительно, так как это связано с потерей времени (как минимум, 2-3 месяца) и дополнительными издержками, связанными с обращением в суд.

Как погасить дебиторскую задолженность через диалог с должником

Кредитору необходимо всегда поддерживать контакт с должником: напоминать по почте (в том числе, электронной) о сроках погашения долга, вести телефонные переговоры или лично встречаться с руководством должника. При этом требуется предусмотреть несколько сценариев переговоров.

Так, некоторым должникам необходимо систематически напоминать об оплате и вести должника до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объеме. Для этого обратите внимание контрагента, что наличие долга создаст для него дополнительные проблемы:

• Угрозу репутации из-за распространения информации о несвоевременном внесении платежей в СМИ, конкурентам, поставщикам, потенциальным покупателям организации и её имущества.
• Продажу долга сторонней компании, которая не будет так дружественно настроена.
• Испорченную кредитную историю, попадание в “черный список” и отказ в выдаче кредитов.

Некоторым лучше предложить компромиссное решение. Тогда в переговорах кредитор относится к задолженности как к случайности, которую легко исправить. При этом не забывает оказывать давление на контрагента, предлагая, например, обмен долга на долю в уставном капитале компании-покупателя и др.

Внимание! Не забывайте делать паузы во время переговоров с должником. Так вы дадите должнику время переосмыслить ситуацию и принять верное решение по погашению дебиторской задолженности.

Также попробуйте предложить должнику реструктуризацию долга — взаимозачет требований, передачу в счет погашения облигаций и акций, недвижимого имущества компании, изменение сроков выплаты долга. Часто такой способ наиболее выгоден контрагенту, а кредитор, в свою очередь, получает деньги и не обращается в суд.

Помимо этого, подготовьте заранее юридические и экономические документы на переговоры.

Как рассчитывают сумму дебиторской задолженности на предприятии

На предприятии дебиторскую задолженность рассчитывают бухгалтеры на основании документального оформления соответствующих операций и их отражения на счетах бухгалтерского учета. Для этого специалисты используют формулу, вычисляют рентабельность и оборачиваемость задолженности.

В силу специфики юристы не занимаются расчетом дебиторки, но подсчитывают размер исковых требований при предъявлении заявления в суд о взыскании задолженности в принудительном порядке. Тогда кредитор вправе дополнительно потребовать возмещения процентов за пользование денежными средствами по , если неустойка не предусмотрена условиями договора.

В этом случае сумма процентов рассчитывается по формуле: сумма долга * ключевая ставка ЦБ РФ (или процент, который согласован сторонами в договоре) / 365 * количество дней просрочки. Также компания вправе взыскать с должника штраф, если он предусмотрен в договоре.

На заметку. При взыскании дебиторской задолженности в иностранной валюте производится пересчет в рубли по курсу ЦБ на дату совершения соответствующей операции.

В итоге, помимо дебиторской задолженности, контрагент заплатит неустойку, штраф, возместит расходы по оплате государственной пошлины при подаче иска в суд и компенсирует расходы на оплату услуг представителя.

Как взыскать задолженность через третьих лиц

Если должник долгое время не выходит на связь, то легче переложить обязанность по взысканию долга на профессионального юриста — адвоката.

При заключении договора с адвокатом, последний действует от имени кредитора, представляя его интересы в суде или других инстанциях.Денежные средства от должника поступают на счет предприятия, а адвокат получает определенный процент от суммы долга.

В какой суд следует обращаться с заявлением о взыскании дебиторской задолженности

Здание Федерального Арбитражного суда Московского округа

Споры между юридическими лицами и ИП разрешает арбитражный суд (). По общему правилу, исковое заявление подается в суд по месту нахождения ответчика согласно . Если стороны предусмотрели в договоре суд, правомочный рассматривать споры между ними, то иск направляется в этот суд ().

Что предусмотреть в иске о взыскании задолженности

Исковое заявление должно соответствовать , , иначе суд вправе оставить его без движения (на время для устранения недостатков) или возвратить (с возможностью подачи снова после внесения исправлений). Поэтому важно знать основные составляющие любого иска:

1. Наименование и адрес арбитражного суда, в который подается иск.
2. Наименование истца и ответчика, основные сведения об ответчике-юридическом лице и ИП (ИНН, ОГРН,), адрес регистрации или места нахождения, номер телефона, электронная почта истца.
3. Требования о взыскании дебиторской задолженности с должника и указание на нормы права, её подтверждающие. Внимательно проверяйте определение требований, расчеты и суммы, подлежащие взысканию, поскольку суд не вправе по своему усмотрению изменять цену иска. Подсказывать тоже никто не будет.
4. Обстоятельства, которые стали основанием для обращения в суд. Требуется описать обязательства между контрагентами, факт их исполнения одной стороной и отказ другой, а также подтвердить эти обстоятельства документами. Например, товарными накладными, актами о приемке работ и пр.
5. Цена иска (основной долг (дебиторка, просчитанная бухгалетрами) + договорная неустойка или проценты по + штраф (если предусмотрен в договоре). Будьте предельно внимательны при указании цены иска, поскольку от её размера рассчитывается государственная пошлина.
6. Расчеты дебиторки, процентов и неустойки.
7. Сведения о направлении претензии должнику до обращения в суд.
8. Информация о принятых по делу обеспечительных мерах (если такие уже были приняты судом по ходатайству одной из сторон по сделке).
9. Перечень прилагаемых документов.
10. Дата и подпись лица, подающего иск в суд.

Кроме этого, к иску требуется приложить следующие документы:

1. Подтверждение направления ответчику копии иска и приложенных документов (уведомление о вручении или расписка должника).
2. Чек, платежное поручение об оплате государственной пошлины.
3. Обоснование требований истца (договор с контрагентом, товарные накладные, акты о выполнении работ, оказании услуг, квитанции перевозчиков, счета на оплату, акт сверки взаиморасчетов с должником и др.).
4. Копии свидетельств о государственной регистрации в качестве юридического лица или ИП.
5. Доверенность представителя истца с полномочиями на подписание иска.
6. Копию определения арбитражного суда о применении обеспечительных мер (при наличии).
7. Подтверждение соблюдения досудебного порядка урегулирования спора (претензию, квитанция о её отправлении должнику или расписка о получении, ответ на претензию (при наличии).
8. Выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП в отношении истца и ответчика, изготовленная не менее чем за 30 дней до подачи иска.

На всех документах должны быть подписи, штампы и печати. Если к иску приложена копия документа, то она должна быть заверена.

Обратите внимание! До обращения с иском в суд вы обязаны направить его ответчику с приложенными документами, которые у него отсутствуют, согласно .

Как списать долг у приставов дебиторской задолженностью

Если должник получил претензию, но не выплатил задолженность по договору, необходимо как можно быстрее обращаться в суд. Срок исковой давности — 3 года с момента наступления обязанности по погашению долга согласно , . Пропуск срока автоматически означает принятие решения не в вашу пользу, если контрагент заявит об этом в суде ().

Если срок исполнения обязательств по договору не определен, либо определен моментом востребования, то исковая давность начинает течь с момента предъявления первого требования кредитору о взыскании дебиторской задолженности ().

Важно! При любых основаниях срок исковой давности не превышает 10 лет с момента нарушения права контрагента согласно .

На какую задолженность нельзя обратить взыскание

Даже при наличии входящих обязательств, подтвержденных документацией, на них не всегда можно обратить взыскание. В ст. 76 Закона № 229-ФЗ приведен перечень таких ситуаций:

• если по обязательству истек срок давности для принудительного взыскания через суд (например, если расписка, по которой должник может получить деньги, была выдана более 3 лет назад, а взыскание по ней не проводилось);
• если субъект, к которому можно предъявить требование, находится на территории государства, с которым Россия не заключила соглашение о взаимной правовой помощи;
• если предприятие, к которому существуют дебиторские требования, приступило к ликвидации;
• если предприятие-дебитор фактически прекратило деятельность, было исключено из ЕГРЮЛ;
• если юридическое или частное лицо подали документы в арбитраж на банкротство.

Очевидно, что в перечисленных ситуациях взыскать задолженность будет невозможно, либо с большими проблемами.

Еще одним случаем, который прямо не указан в законе, является пропуск сроков предъявления исполнительных документов к взысканию. Например, если должник ранее выиграл суд, однако не предъявил исполнительный лист для взыскания в течение 3 лет, такая задолженность будет существовать только «на бумаге». Восстановить сроки исполнения можно только по уважительным причинам, однако таких полномочий приставам не предоставлено.

Арест дебиторской задолженности

Арест имущественных и финансовых активов, дебиторской задолженности, является мерой обеспечения интересов взыскателя. При наложении ареста, пристав устанавливает запрет на распоряжение. Может вводиться и ограничение режима пользования, если это приведет к утрате или порче вещей. В отношении дебиторки арест включает следующие ограничения:

• запрет должнику совершать действия, направленные на аннулирование или изменение дебиторских обязательств (например, должник не сможет простить долг или зачесть его в счет встречных обязательств);
• запрет с аналогичными требованиями будет вводиться и для дебитора по договору, судебному акту или иному документу;
• запрет на заключение договора об уступке права требования с другими лицами.

Таким образом, должник фактически лишается права требовать исполнения обязательств без согласования с приставом. При нарушении должником и дебитором условий ареста задолженности, они могут привлекаться к административной или уголовной ответственности.

Чтобы ввести режима ареста, специалист ФССП должен выявить наличие задолженности. Если должником является предприятие, сделать это достаточно просто – пристав получит сведения бухучета и первичные документы, сделает запросы контрагентам. Документация, подтверждающая входящие обязательства, может изыматься сотрудниками ФССП с оформлением акта.

Дебиторскую задолженность граждан выявить намного сложнее, так как подтвердить наличие договоров, расписок или иных документов без сотрудничества с должником нереально. Однако пристав может использовать сведения из картотеки судебных дел, так как там отражена информация по всем решениям и истцам.

Установив наличие дебиторской задолженности, специалист ФССП должен издать постановление об ее аресте. В этом документе указываются следующие сведения:

• дата, реквизиты исполнительного производства, сведения о должностном лице ФССП;
• основания для введения режима ареста, т.е. сведения о производстве, должнике, сумме требований взыскателя и т.д.;
• опись бланков и форм, подтверждающих основания возникновения и размер обязательств дебиторов;
• суть запретов для должника и его дебитора;
• разъяснение об уголовных или административных санкциях за нарушение режима ареста;
• подпись представителя ФССП.

При наложении ареста не применяется правило о соразмерности обязательств дебиторов и суммы требований взыскателя. Это вполне объяснимо, так как при реализации на торгах выручить полную сумму за обязательства практически невозможно.

После издания постановления, документы по дебиторке могут изыматься у обязанного лица, либо передаваться ему на ответственное хранение. Копию постановления специалист ФССП обязан направить не только в адрес участников дела, но и дебитору. Арест будет аннулирован, если должник полностью погасит обязательства (например, перечислит ему всю сумму).

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Управляя компанией, необходимо знать, насколько быстро удается получать платежи за предоставленные товары, работы или услуги. Главным показателем для этого является коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Формула его расчета выглядит следующим образом:

RT = объем реализованных товаров (работ или услуг)/среднее значение дебиторской задолженности.

Самым простым способом расчета дебиторки является суммирование показателя на начало и конец года с последующим делением на 2.

Показатель оборотной дебиторской задолженности используется для оценки эффективности работы по взысканию с контрагентов. Чем ниже RT, тем большее количество клиентов не способны погашать свои обязательства. Кроме того, снижение показателя свидетельствует о проблемах реализации товаров (работ, услуг). Большая дебиторская задолженность создает дефицит оборотных средств и неспособность вести текущую деятельность, что может привести к банкротству компании.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность

Порядок обращения взыскания не дебиторку зависит от действий и решений взыскателя. В ст. 76 Закона № 229-ФЗ указано 2 варианта:

• если взыскатель согласен принять на себя права требования, каждый дебитор будет обязан перечислять деньги на депозит ФССП;
• если взыскатель не согласен принимать права требования, либо дебиторы не перечислили задолженности на депозит ФССП, будут проводиться торги для реализации.

Если взыскатель согласится принять на себя права требования, ему не придется заниматься урегулированием споров с дебиторами, подавать на них иски или совершать иные действия. Пристав будет обязан направить в адрес каждого дебитора постановление, в котором указываются следующие сведения:

• уведомление об обязанности погасить задолженность и перечислить средства на депозит ФССП;
• реквизиты депозитного счета ФССП;
• порядок и условия перечисления средств на счет ФССП.

Аналогичный документ получат и участники исполнительного дела. Если все дебиторы добросовестно выполнят свои обязательства, поступившие средства пойдут на выплаты взыскателю, погашение исполнительского сбора. Если суммы, поступившей от дебиторов, недостаточно для исполнения обязательств перед взыскателем, удержание по имуществу и счетам продолжится по общим правилам. Если поступивших денег оказалось больше, чем сумма долга перед взыскателем, остаток будет перечислен должнику.

Если взыскатель не согласен принять такой способ исполнения, либо дебиторы не перечислили деньги на депозит ФССП, выносится постановление о реализации задолженности на торгах. Проводятся торги через специализированные организации, которые получат от приставов постановление и документы по задолженности. Порядок реализации через торги заключается в следующем:

• в постановлении о реализации специалист ФССП указывает общую сумму дебиторки по документам (по сути, это аналог оценки имущества для передачи его на реализацию);
• о проведении торгов размещаются объявления в СМИ, на специализированных интернет-ресурсах;
• к участию в торгах допускаются организации, ИП и частные лица;
• определение победителя происходит путем сравнения ценовых предложений участников (права требования получит участник, предложивший максимально высокую цену).

Если дебиторов несколько, торги будут проводиться по лотам, т.е. по отдельным дебиторским обязательствам. Это позволит реализовать ликвидный долг, даже если остальные обязательства не найдут покупателя. Естественно, сумма, вырученная от продажи долга на торгах, всегда будет меньше исходного обязательства (разница будет зависеть от ликвидности дебиторки).

После завершения торгов, с победителем заключается договор о переходе права требования. Вырученные средства перечисляются на депозит ФССП. после чего поступают взыскателю, на погашение исполнительского сбора и расходов по организации торгов.

У компании нет резерва сомнительных долгов

Также следует разобраться, как отражают средства, поступившие в счет задолженности, списанной ранее в минус. На основании выписки из банка взысканные средства отражают как зачисленные на счет. Для этого используется дебет 51 и кредит 91.1. Далее по бухгалтерской справке списывается сумма задолженности. Для этого используется кредит 007.

Процедура обращения взыскания «дебиторки»

Обращение взыскания на «дебиторку» производится:

• при наличии согласия взыскателя — путем внесения (перечисления) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;
• при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов — путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

В случае согласия взыскателя на погашение долга по исполнительному листу путем обращения взыскания на дебиторскую задолженность должника-организации судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором должника-организации на депозитный счет подразделения судебных приставов.

На практике, должники не стремятся добровольно исполнять решения суда, а поэтому актуальным является вопрос принудительного исполнения судебного акта.

И если дебитор должника в установленный судебным приставом-исполнителем срок не уплачивает денежные средства на депозитный счет приставов, обращение взыскания на «дебиторку» осуществляется путем ее продажи с публичных торгов.

Судебный пристав налагает арест на «дебиторку» и продает ее с торгов, а вырученные деньги от продажи дебиторской задолженности направляются взыскателю. При продаже «дебиторки» с торгов судебным приставом выносится постановление об оценке дебиторской задолженности силами независимого оценщика.

Публичные торги по продаже «дебиторки» должны быть проведены в течение двух месяцев после передачи имущества на реализацию.

В этом случае обязательства должника прекратятся в связи с совпадением кредитора и должника в одном лице (ст.413 ГК РФ).

Документы, подтверждающие наличие «дебиторки»

Документами, подтверждающими наличие дебиторской задолженности при ее аресте, могут являться:

• договоры;
• акты выполненных работ или оказанных услуг;
• платежные поручения, подтверждающие произведенную дебитору должника оплату;
• накладные, подтверждающие передачу дебитору должника тех или иных товаров;
• счета-фактуры;
• счета на оплату;
• акты сверки взаимных расчетов.

Иными словами, все то, что подтверждает надлежащее исполнение со стороны должника и нарушение денежного обязательства его дебитором.

Перечень оснований, когда нельзя взыскать «дебиторку»

Обращение взыскания на «дебиторку» не допускается в следующих случаях (п.3 ст.76 Закона №229-ФЗ):

• истечение срока исковой давности по данному денежному обязательству;
• нахождение дебитора должника в иностранном государстве, с которым РФ не заключен договор о правовой помощи;
• нахождение дебитора в процессе ликвидации;
• прекращение дебитором должника деятельности в качестве юридического лица и исключение его из ЕГРЮЛ;
• в отношении дебитора введена процедура банкротства.

  

Здесь все начинается с того, что есть должник, который должен некоторую сумму, банку, ЖКХ, по возмещению причиненного ущерба и т.п. Естественно выплатить данную сумму должник не желает, не может и здесь кредитор (взыскатель), теряет терпение и понимает, что никаким другим способом кроме как через суд, деньги он с должника не получит и подает в суд на должника.

Суд в свою очередь рассматривает исковое заявление о взыскании долга и выносит решение о том, что необходимо взыскать энную сумму с конкретного должника.

Решение вынесено и оно вступает в силу в течении месяца, как только месяц истекает, кредитор получает исполнительный лист, с которым идет к приставам.

Пристав выносит постановление о возбуждении исполнительного производства, копию которого должен направить должнику и дать должнику 5 дней на добровольное исполнение требований пристава, то есть на выплату долга. Если в течении 5 дней должник не выполняет требования, то пристав начинает проводить мероприятия по принудительному взысканию долга с должника.

Что забирают приставы в счет задолженности

По Гражданскому кодексу (ГПК РФ) могут арестовать любое имущество, за исключением неприкосновенной части собственности.

К неприкасаемому имуществу относятся:

• квартира (ее доля), жилой дом, земля, где находится любое строение, в котором живет должник;
• бытовые предметы, вещи, находящиеся в индивидуальном пользовании (одежда, обувь и т.п.);
• имущество, которое требуется должнику для профессиональной деятельности;
• домашний скот, птица и любая другая живность, используемые для личных нужд, а не для предпринимательства;
• семена для посадки;
• продукты питания и деньги (не менее прожиточного минимума должника и членов его семьи);
• топливо для приготовления пищи и для отопления жилплощади на период отопительного сезона;
• транспортные средства для передвижения инвалидов;
• призы, памятные и почетные знаки, гос. награды, которыми награждался должник.

С чего начинают взыскание долга приставы?

Приставу важно получить живые деньги с должника, так как это удобнее всего, ведь деньги можно сразу же перечислить взыскателю и тем самым если их достаточно, закрыть очередное исполнительное производство.

Вот как действуют приставы:

1. Поиск денежных средств должника на счетах в банках и для того, что бы их найти, пристав направляет запросы в банки и если у должника открыты счета в банках, есть карты, то банк дает ответ, а после чего пристав накладывает арест на счета должника и списывает с них денежные средства. Так же счета должника могут быть заблокированы, пока долг не будет погашен, а исполнительное производство не окончено. Так же приставы ищут доходы должника, заработную плату и пенсию, для этого делаются запросы в налоговую, для того, что бы увидеть делает ли должник отчисления по НДФЛ или в пенсионный фонд для определения получает ли должник пенсию и если находит пенсию или работу, то пристав имеет право списывать 50% от заработной платы или пенсии должника ежемесячно, до полного погашения долга;
2. В случае если денежные средства не найдены, пристав начинает искать имущество должника, а это автомобили, дачи, квартиры, то есть любое движимое и недвижимое имуществ на которое можно обратить взыскание по исполнительным документам;
3. Если пристав нашел имущество у должника, то он накладывает на него арест и в случае если и после этого должник не возвращает долг, то имущество может быть описано и продано с аукциона, а вырученные деньги пойдут на погашение долга. В случае если после продажи имущества денег не хватило на погашение долга, то приставы продолжают дальше работу с должником, а если денег вырученных от продажи имущества было больше чем размер долга, то разница после всех удержаний в том числе исполнительского сбора, возвращается должнику. Имущество продается с организованного аукциона в ходе того же исполнительного производства;
4. Есть еще несколько способов влияние на должника, но они применяются если сумма долга более 10000 рублей. Первое, если у должника имеется водительское удостоверение, то взыскатель (кредитор) имеет полное право ходатайствовать о наложении ограничения на управление транспортным средством для должника и должник после наложение такого ограничение не имеет права садиться за руль и ограничение может быть снято только после полной оплаты долга и прекращения исполнительного производства. Это не лишение ВУ, это лишь ограничение, но если должник вопреки ограничению все же сядет за руль и попадет в поле зрения инспекторов ГИБДД, то у него есть шанс реально лишиться ВУ;
5. Еще один способ влияния на должника при сумме долга более 10000 рублей, это наложение ограничения на его выезд за границу, такое ограничение так же накладывается на должника по ходатайству взыскателя или по решению судебного пристава и после наложения такого ограничения должник не сможет покинуть пределы РФ, так как его просто на просто не выпустят на таможне.

Все ограничения будут сняты только после окончания ИП, но окончено оно будет лишь только после того, как должник выполнить все требования кредитора в рамках исполнительного листа.

Какие действия приставы имеют право совершать в ходе исполнительного производства?

Приставы в ходе взыскания долга с должника имеют право:

• Вызывать как должника так и взыскателя в рамках исполнительного производства;
• Проводить проверку документов удостоверяющих личность как взыскателя так и должника;
• Обращаться к банкам данных где им должны предоставлять информацию как о должнике так и о взыскателе;
• Обращаться за помощью и оказанием содействия к сотрудникам органов внутренних дел ФСБ, органам миграционного учета, к органам уполномоченным в области защиты населения и к другим должностным лицам, органам местного самоуправления;
• Если приставам не понятны положения исполнительного документа они имеют прав обратиться в суд выдавший исполнительный документ за его разъяснениями;
• Арестовывать и описывать имущество должника, изымать его, передавать на хранение и продавать с торгов данное имущество;
• Пользоваться транспортом должника для перемещения изъятого имущества;
• Осматривать имущество должника, осматривать помещения которые занимает должник;
• Изучать документы;
• Входить в помещения которые занимает должник как с его разрешения и в его присутствии так и вне его присутствии и без его согласия, но с разрешения старшего судебного пристава, то есть вскрывать данные помещения;
• Поручать сторонам исполнительного производства какие либо дела и рекомендации в рамках исполнительного производства;
• Если у должника удерживается часть заработной платы через работодателя, то приставы имеют право проводить проверку регулярности перечислений денежных средств и правильность их объема;
• Запрашивать и получать персональные данные должника в различных органах и инстанциях.

Самые распространенные долги по которым приставы взыскивают задолженность:

• Долги за ЖКХ;
• Налоги;
• Кредиты и займы в МФО;
• Штрафы в ГИБДД;
• Задолженность по заработной плате;
• Долги физических лиц физическим лицам по договорам займа и распискам (как взыскать долг с физического лица по расписке);
• Алименты;
• Долги по взносам в пенсионный фонд или в фонд социального страхования;
• Долги происходящие из причинения ущерба чьему либо имуществу или здоровью;
• Прочие долги.

Приставы работаю как с организациями (ООО, ОАО, АО, ЗАО, ПАО), так и с физическими лицами и государственными органами.

Но многие спросят, как же так, меня не предупреждали и документы из суда не приходили, на основании чего же тогда действую приставы?

Видите исполнительным документом считается не только исполнительный лист, но есть и другие документы наделенные исполнительной силой, к таким документам относятся:

• Судебный приказ;
• Соглашение об уплате алиментов заверенное нотариально;
• Исполнительная надпись нотариуса;
• Акты и постановления должностных лиц и акты других органов выдаваемые по делам об административных правонарушениях;
• Акты пенсионного фонда и фонда социального страхования, согласно которым необходимо взыскать с конкретного гражданина образовавшийся долг.

Как мы с вами разобрались, приставы имеют право:

• Арестовывать счета должника и списывать с них денежные средства и обращать взыскание на 50% регулярного дохода должника;
• Проводить арест, опись и изъятие имущества должника для его последующей реализации с торгов;
• Изымать имущество и передавать его взыскателю в натуре;
• Изымать имущество должника, которое находится у третьих лиц;
• Ограничивать право должника на управление транспортным средством;
• Ограничивать право должника на выезд за границу.

Имеют ли право приставы арестовать детское пособие

Согласно законодательству, на пособия граждан, имеющих детей, не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.

Если на арестованные банковские счета родителей производится начисление пособий на ребенка, то должникам необходимо самостоятельно предоставить документы, подтверждающие факты перечисления указанных денежных средств в службу судебных приставов, где уже на основании справки о перечислениях обязаны принять меры по снятию ареста.

Имеют ли право судебные приставы снять удержания с пенсии

На все виды пенсий, на трудовые и на страховые, обращаются любые взыскания, которым пенсионер подвергается согласно исполнительным документам суда. Размер удержанных денежных сумм не может превышать 50 или (в четко определенных случаях) 70 процентов.

Что делать, если приставы не смогут взыскать задолженность

В первую очередь, что можно сделать, — это направить запрос о состоянии производства, попросить прописать в ответе меры, принятые для розыска должника и обеспечения погашения долга. Форма его доступна на сайте госууслуг.

Его можно принести лично или отправив с сайта государственных услуг через личный кабинет.

Если ответ от приставов не был получен, или нет движения и списывать задолженность так и не начали, можно обратиться с жалобой на бездействие приставов в службу приставов или в прокуратуру. Также можно обратиться с иском в суд.

Оптимальный выход из ситуации — узнать о задолженности судебным приставам онлайн и оплатить ее.

В противном случае можно столкнуться с такими неприятными последствиями, как арест имущества, блокировка денежных средств на банковском счете или вовсе запрет на выезд за пределы территории России.

Он проводится для того, чтобы понять ее структуру и соотнести с кредиторской задолженностью. Суммарно анализ насчитывает четыре этапа:

• соотношение показателей состояния дебиторки, ее движения и структуры;
• анализ долга по сроку его образования;
• расчет показателей оборота, доли долга в общей массе активов предприятия, оценка соотношения темпа увеличения дебиторской задолженности к темпам выручки от реализации товаров, работ или услуг;
• соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.

Взыскание

Не всегда удается взыскать дебиторскую задолженность быстро и без проблем. Закон позволяет использовать следующие варианты снижения размера задолженности :

Переговоры

Медиация конфликта