Минимальная и средняя зарплата в Люксембурге 2024

Уровень жизни и средние зарплаты

Люксембург — страна с довольно высоким уровнем жизни и зарплатами. Страна является серьезным финансовым центром и имеет большое количество высокооплачиваемых мест на рынке труда.

Средняя ежемесячная зарплата (после уплаты налогов)

223248.86 руб

3400.07 $

2970.71 €

Минимальная зарплата в Люксембурге

По официальным данным местного правительства, с 1 января 2021 года минимальная зарплата в Люксембурге составляет 2 141,99 евро в месяц для неквалифицированных работников и 2 570,39 евро для квалифицированных. Наряду с Австралией, это самый высокий показатель в мире. В сравнении с прошлым годом минимальная оплата труда в Люксембурге повышена на 70,89 евро. (2 071,10 евро в 2021 году).

За последние 10 лет минимальная зарплата в Люксембурге выросла на 417,19 евро. С 1 724,8 евро в 2010 году до 2 141,99 евро в текущем 2021. В годовом выражении люксембуржцы получают минимум 25 703,9 евро. Отметим, что для работников в возрасте 17–18 лет предусмотрена ставка на 20% ниже стандартной, то есть 1 713,60 евро в месяц. А для работников в возрасте 15-17 лет на 25% или 1 606,50 евро.

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА В ЛЮКСЕМБУРГЕ

КАТЕГОРИЯЕВРО В ЧАС Квалифицированные работники 14,86 Неквалифицированные работники 12,38 Работники в возрасте 17–18 лет 9,90 Работники в возрасте 15–17 лет 9,30

Средняя зарплата в Люксембурге

Законодательство Люксембурга гарантирует равные условия на оплату труда для мужчин и женщин, временных и постоянных работников. Стандартная рабочая неделя длится 40 часов, а рабочий день не должен превышать 10 часов. Многие работодателя выплачивают в конце года так называемую тринадцатую зарплату.

По данным люксембургского Национального института статистики и экономических исследований (STATEC), средняя зарплата в Люксембурге в 2021 году составляет около 59,9 тысяч евро в год или 5 тысяч евро в месяц. После уплаты налогов в распоряжении работника остается порядка 3,3 тысяч евро. Это выше, чем в таких развитых странах Евросоюза, как Бельгия, Франция и Германия.

Самые высокооплачиваемые профессии в Люксембурге связаны с финансовой и страховой деятельностью, информационными технологиями и производством электроэнергии, наукой и преподаванием. Самые низкие зарплаты в сфере размещения и питания. Ставка подоходного налога в Люксембурге варьируется от 0 до 42%, безработица не превышает 5–6%, а инфляция в среднем держится на уровне 2%.

Средние зарплаты в Люксембурге по профессиям в 2021 году

В Люксембурге работники получают самые высокие зарплаты в мире, обогнав Германию, Швейцарию, Бельгию. Более того мини-государство в международном рейтинге по ВВП на душу населения занимает первое место, что подтверждает не только высокий уровень жизни люксембуржцев, но также высокую степень их образованности.

В 2021 году средняя заработная плата в Люксембурге в месяц составила €12 800,0, что эквивалентно по текущему курсу $13 820,0 и 879 308 руб., при этом годовой размер – €153 600,0; $165 840,0; 10 551 696 руб. Но чем больше люксембуржец зарабатывает, тем больше платит налогов, так сохраняется равенство в Европе.

Сегодня средние зарплаты в Люксембурге следующие:

Профессии	Ежемесячный оклад
	в EUR	в USD	в RUB
Учитель Primary School	8 520	9 202	585 324
Учитель Secondary School	9 870	10 660	678 069
Торговый представитель	7 570	8 176	520 059
Менеджер по продажам	18 600	20 088	1 277 820
Кассир	6 690	7 225	459 603
Фармацевт	13 700	14 796	941 190
Инженер-биомедик	10 500	11 340	721 350
Журналист	11 600	12 528	796 920
Полицейский	9 370	10 120	643 719
Стоматолог	28 300	30 564	1 944 210
Диетолог	27 300	29 484	1 875 510
Лаборант	9 480	10 238	651 276
Медработник	9 180	9 914	630 666
Шеф-повар	10 800	11 664	741 960
Официант	7 430	8 024	510 441
Менеджер отеля	17 200	18 576	1 181 640
Туристический агент	10 300	11 124	707 610
Инженер-электрик	11 600	12 528	796 920
Инженер	11 400	12 312	783 180
Инженер-механик	12 300	13 284	845 010
Архитектор	11 400	12 312	783 180

Самые востребованные профессии в Люксембурге

В свое время Люксембург завоевал титул главного финансового центра в Европе, а именно с 1995 года люксембургская экономика была сосредоточена на развитии банковского дела и финансовых услуг, а также на гарантии тайны вкладов. С тех пор свыше 30 % ВВП приходится на долю этого сектора, поэтому самые востребованные профессии связаны с управлением, финансами, аналитикой, юриспруденцией, программным и телекоммуникационным обеспечением. В это число входят такие должности:

Должности	Ежемесячный оклад
	в EUR	в USD	в RUB
Консультант по праву	8 480	9 158	582 576
Адвокат	17 500	18 900	1 202 250
Сетевой инженер	10 100	10 908	693 870
Менеджер по IT-технологиям	17 500	18 900	1 202 250
IT-разработчик	10 600	11 448	728 220
Администратор базы данных	12 000	12 960	824 400
Компьютерный техник	9 070	9 796	623 109
HR-менеджер	17 400	18 792	1 195 380
Ассистент HR-менеджера	9 470	10 228	650 589
Исполнительный директор	26 800	28 944	1 841 160
Финансовый директор	26 100	28 188	1 793 070
Руководитель отдела	22 100	23 868	1 518 270
Менеджер по работе с клиентами	16 600	17 928	1 140 420
Бизнес-аналитик	15 000	16 200	1 030 500
Финансист	18 000	19 440	1 236 600
Дипломированный бухгалтер	10 300	11 124	707 610
Менеджер по развитию бизнеса	17 800	19 224	1 222 860
Руководитель проекта	14 200	15 336	975 540
Корпоративный казначей	20 800	22 464	1 428 960
Менеджер по развитию бизнеса	17 800	19 224	1 222 860
Финансовый менеджер	24 800	26 784	1 703 760
Финансовый аналитик	12 600	13 608	865 620

Трудоустройство в Люксембурге иностранцев

В отличие от граждан Европейского союза, которые могут свободно осуществлять трудовую деятельность в Люксембурге, иностранцам из стран СНГ, в том числе России и Украины, необходимо пройти ряд процедур еще до приезда в страну. Главная задача заключается в поиске работодателя и заключении трудового контракта. Убедить местную компанию в своих конкурентных преимуществах не так то просто, ведь в Люксембурге работает большое количество европейцев, зачастую даже без постоянного проживания в этой стране.

Для принятия на работу иностранца из так называемых третьих стран работодатель должен сообщить о вакансии в Национальную администрацию по вопросам занятости (Agence pour le développement de l’emploi — ADEM). Если в течение 3 недель кандидатов на рабочее место среди местных жителей или европейцев не найдется разрешается оформить соискателя из других государств. После подписания трудового контракта иностранец обязан обратиться в Консульство Люксембурга за временным разрешением на пребывание и визой.

Документы о выдаче временного разрешения на пребывание рассматривает Департамент по делам иностранцев Люксембурга. Обычно требуется предоставить следующие сведения:

1. Копия действующего заграничного паспорта.
2. Свидетельство о рождении.
3. Копии дипломов и других сертификатов, подтверждающих квалификацию.
4. Должным образом заполненное резюме, краткая биография и мотивационное письмо.
5. Справка об отсутствии судимости.
6. Копия трудового контракта и сертификат о праве трудоустройства, полученного от ADEM.

Более детальную помощь в вопросе сбора документов окажут сотрудники дипломатического ведомства Люксембурга. Единственное, стоит отметить, что вся документация должна быть правильно заверена и переведена на один из следующих языков — французский, немецкий или английский. В случае положительного решения о выдаче временного разрешения на пребывание оформляется долгосрочная виза тип D.

После прибытия в Люксембург в течение 3 рабочих дней необходимо зарегистрироваться в муниципальном бюро (Коммуне) по месту жительства и можно приступать к работе. Кроме того, на протяжении 3 месяцев понадобится пройти медицинский осмотр и обратиться в иммиграционное управление за видом на жительство. Первоначально документ выдается на один год с правом продления и позволяет работать только в определенной профессии. Через 5 лет постоянного проживания в Люксембурге оформляется постоянное жительство, а 10 лет позволят получить гражданство.

Трудоустройство

В этой маленькой стране работа предоставляется только официально. Работодатели с уважением относятся к законам. Россиянину нужно обязательно пройти процедуру трудоустройства.

Найти подходящую вакансию, связаться с работодателем, пройти собеседование. Подождать двадцать один день и, если не найдется соискателя из местных граждан претендовать на работу. Пройти медицинскую комиссию и подтвердить документально свою квалификацию. Подписать договор и получит разрешение на работу. Получить рабочую визу и разрешение на пребывание в стране.

Разрешения бывают четырех категорий:

• A — Срок до года на одну вакансию.
• B — Срок до четырех лет на одну вакансию.
• С — Неограниченный срок для разных вакансий.
• D — Для обучения и практики.

Только по контракту без разрешения имеют право на труд няни, сиделки, домработницы, циркачи.

Оформить рабочую визу можно в консульстве Люксембурга в нашей стране. В первый раз выдается разрешение категории С, но только на девяносто дней. По истечению этого срока претендуем на мультивизу С. Действительна два года и может продлятся еще на пять лет.

Цены в Люксембурге на продукты, недвижимость, товары и услуги

Актуальные цены в Люксембурге приведены на этой страницы в нескольких таблицах. Для удобства они переведены сразу в три валюты: рубли, евро и доллары.

Еда и алкоголь в кафе и ресторанах

Экономным людям в этой стране лучше надолго не задерживаться. Потому что питаться дешево получиться только в фастфудах, да и то это будет стоит в два раза дороже, чем в России.

Средний чек в недорогом ресторане	1277.55 руб	19.46 $	17.0 €
Средний чек на 2 человек в ресторане среднего уровня, 3 блюда	5260.5 руб	80.12 $	70.0 €
Комбо-обед в Мак-Дональдс или аналогичном фастфуде	638.78 руб	9.73 $	8.5 €
Местное разливное пиво 0,5 литра	375.75 руб	5.72 $	5.0 €
Зарубежное бутылочное пиво 0,33 литра	300.6 руб	4.58 $	4.0 €
Капучино	235.22 руб	3.58 $	3.13 €
Кока-кола / Пепси в бутылке 0,33 литра	204.41 руб	3.11 $	2.72 €
Вода в бутылке 0,33 литра	182.61 руб	2.78 $	2.43 €

Продукты питания в магазинах и на рынках

Продукты питания стоят недешево, особенно мясо и мясные изделия. Стоимость сигарет, хлеба и молока так же может непривычно ударить по карману среднего россиянина.

Молоко, 1 литр	94.69 руб	1.44 $	1.26 €
Буханка свежего белого хлеба, 500 грамм	133.77 руб	2.04 $	1.78 €
Белый рис, 1 кг	145.04 руб	2.21 $	1.93 €
Яйца, 12 штук	267.53 руб	4.07 $	3.56 €
Сыр местного производства, 1 кг	1248.99 руб	19.02 $	16.62 €
Филе куриное, 1 кг	877.0 руб	13.36 $	11.67 €
Говядина, 1 кг	1382.76 руб	21.06 $	18.4 €
Яблоки, 1 кг	184.12 руб	2.8 $	2.45 €
Бананы, 1 кг	120.99 руб	1.84 $	1.61 €
Апельсины, 1 кг	184.87 руб	2.82 $	2.46 €
Помидоры, 1 кг	161.57 руб	2.46 $	2.15 €
Картофель, 1 кг	110.47 руб	1.68 $	1.47 €
Лук репчатый, 1 кг	178.86 руб	2.72 $	2.38 €
Латук (1 кочан)	96.19 руб	1.47 $	1.28 €
Вода в бутылке 1,5 литра	71.39 руб	1.09 $	0.95 €
Бутылка вина среднего уровня	601.2 руб	9.16 $	8.0 €
Пиво местного производства, 0,5 литра	114.23 руб	1.74 $	1.52 €
Зарубежное бутылочное пиво 0,33 литра	126.25 руб	1.92 $	1.68 €
Сигареты Мальборо, 20 штук	398.3 руб	6.07 $	5.3 €

 

Общественный транспорт и такси, бензин и автомобили

Тарифная политика общественного транспорта довольно интересна. Разовые поездки очень дорогие, а вот месячный проездной обойдется не сильно дороже, чем в трех самых крупных российских городах. Цена бензина в Люксембурге, конечно, не дотягивает до 100 рублей, как в некоторых соседних странах Европы, но уверено стремится к этой отметке. Ввиду высоких ввозных пошлин на автомобили, за своё новое транспортное средство придется отдать на 300-500 тысяч рублей больше, чем у нас на Родине.

Билет на 1 поездку на местном транспорте	150.3 руб	2.29 $	2.0 €
Проездной на 1 месяц	1878.75 руб	28.61 $	25.0 €
Минимальная стоимость поездки на такси	208.17 руб	3.17 $	2.77 €
Тариф такси за 1 км поездки	225.45 руб	3.43 $	3.0 €
Тариф такси за 1 час ожидания	2254.5 руб	34.34 $	30.0 €
Бензин, 1 литр	90.18 руб	1.37 $	1.2 €
Volkswagen Golf 1.4 90 KW Trendline (или аналогичный новый автомобиль)	1618731.0 руб	24653.23 $	21540.0 €
Toyota Corolla 1.6l 97kW Comfort (или аналогичный новый автомобиль)	1855766.88 руб	28263.28 $	24694.17 €

Бытовые и коммунальные услуги

Коммунальные услуги, мобильная связь и интернет обойдутся дорого по меркам любой страны мира, а не только Европы.

Коммунальные расходы для квартиры 85 кв.м (электричество, вода, отопление, охлаждение, мусор)	16735.15 руб	254.88 $	222.69 €
Мобильная связь, 1 минута местных звонков	10.52 руб	0.16 $	0.14 €
Безлимитный интернет, 60 МБит/сек или быстрее, кабель или ADSL	3514.77 руб	53.53 $	46.77 €

Отдых, развлечения и спорт

Возможностей для занятий спортом или проведении досуга — огромное множество. В целом, люксембуржцы ведут довольно здоровый и спортивный стиль жизни.

Фитнес-клуб, абонемент на 1 месяц для взрослого	3958.15 руб	60.28 $	52.67 €
Аренда теннисного корта, 1 час в выходные	1911.82 руб	29.12 $	25.44 €
Кино, билет на 1 взрослого	736.47 руб	11.22 $	9.8 €

Школы и детские садики для иностранцев

Детский сад на полный день, оплата за 1 месяц	78469.38 руб	1195.09 $	1044.17 €
Школа для детей иностранцев, плата за 1 год	1087420.5 руб	16561.38 $	14470.0 €

Обувь и одежда популярных брендов

В местных торговых центрах во время шоппинга можно приобрести любые популярные бренды. Кроме этого, местные жители без труда могут съездить или слетать до французской или итальянской модных столиц.

Джинсы Levis 501 или аналогичные, 1 пара	6414.8 руб	97.7 $	85.36 €
Летнее платье в сетевом магазине (Zara, H&M и др.)	3108.2 руб	47.34 $	41.36 €
Кроссовки Nike, 1 пара	6188.6 руб	94.25 $	82.35 €
Мужская кожаная обувь, 1 пара	9936.33 руб	151.33 $	132.22 €

Аренда квартиры в Люксембурге

Ценник на аренду квартиры в Люксембурге находится на уровне крупных городов США, Лондона и некоторых других европейских столиц. Впрочем, относительно местных зарплат, эта статья расходов редко превышает 30-40%.

Апартаменты (1 спальня) в центре города	107233.04 руб	1633.16 $	1426.92 €
Апартаменты (1 спальня) на периферии	88763.42 руб	1351.86 $	1181.15 €
Апартаменты (3 спальни) в центре	207601.88 руб	3161.77 $	2762.5 €
Апартаменты (3 спальни) на периферии	155201.28 руб	2363.71 $	2065.22 €

Покупка недвижимости в Люксембурге

Недвижимость в Люксембурге стоит дорого. Этому способствует престиж страны, маленькая территория доступная для застройки и высокий уровень жизни местных жителей. Ипотека доступна по ставке в 2%, которая регулярно пересматривается в зависимости от состояния экономики государства.

Стоимость квадратного метра жилья в центре города	610969.5 руб	9305.05 $	8130.0 €
Стоимость квадратного метра жилья на периферии	460032.98 руб	7006.29 $	6121.53 €

Эмиграция в Люксембург

Если иностранные граждане не являются выходцами из евросоюза и не имеют вида на жительство в Люксембурге, их нахождение в нем ограничивается сроками от 3-х месяцев до 6. Для нахождения в стране свыше данного срока нужно обращаться в полицию с целью получения ВНЖ. Приезд в Люксембург возможен в следующих случаях:

1. Предоставление гражданства возможно при вступлении в законный брак с гражданкой или гражданином страны.
2. В случае усыновления ребенка данной страны.
3. Иностранец может приобрести гражданство по натурализации:

• легальное проживание в стране в течение 7 лет;
• инвестирование социальной жизни страны.

4. Прошение о ПМЖ может подавать иностранец, проживший в Люксембурге 5 лет в качестве иммигранта.
5. Можно эмигрировать в Люксембург для приобретения недвижимости. Для этого нужно иметь визу и не состоять в розыске. Преимуществом являются низкие налоги. Исключение для недвижимости составляют охраняемые зоны природы.

Приезд для получения высшего образования

Получение высшего образования в Люксембургском университете, который широко сотрудничает с ВУЗами иностранных государств и дает студентам ряд преимуществ по принципу мобильности. Иностранцам, не являющимся выходцами из стран Евросоюза, нужно в Министерстве иностранных дел получить соответствующий документ, позволяющий въезд в страну. Для этого они должны предъявить:

• финансовые средства, необходимые для достойного проживания во время учебы, приобретения обратного билета на родину;
• медицинский полис.

Студенту разрешено работать не больше 40 часов в течение месяца. Для устройства на работу он должен предъявить работодателю ВНЖ. Его продление производится на 1 год. Для этого студенты, не являющиеся выходцами из Евросоюза, должны обращаться в люксембургское Министерство Иммиграции при следующих условиях:

1. В обязанность студента входит успешное завершение университета.
2. Он должен вернуться на родину.
3. Работа соответствует образованию.
4. При наличии подписанного студентом договора в службе занятости по вакантной должности.

Приезд в Люксембург, связанный с необходимостью подработки

Приглашенный на работу, должен получить на нее разрешение в Министерстве Иммиграции. Это не распространяется на иностранцев, не являющихся членами Евросоюза. Такое разрешение не дает им права на въезд в страну. В этом случае работодателю необходимо подавать прошение в Администрацию занятости на въезд работника. Для сфер питания, виноградников и сельского хозяйства предусмотрены программы приезда ускоренной и облегченной системы оформления документов.

Эмиграция с целью создания бизнеса

Люксембургом созданы благоприятные условия для развития бизнеса. Здесь есть возможность привлечения иностранного капитала во многих отраслях. Отсутствуют ограничения на репатриацию финансов и переводы доходов. Формами предприятий являются:

1. Инвестиционные фонды, выпускающие акции, средства от реализации которых, будут вложены в ценные бумаги частных предприятий.
2. Фирмы с ограниченной ответственностью, состоящие из нескольких вкладчиков (не более 40 человек). В качестве уставного капитала выставляется сумма не менее 2,5 тысяч евро. У таких фирм один директор.
3. Акционерные компании могут организовать 2 человека. Сумма уставного капитала должна составлять не менее 31 тысячи евро. 25 % от данной суммы с момента регистрации компании. Совет директоров состоит не менее, чем из 3-х человек.

Обязательным требованием является членство зарегистрированной компании в Федерации промышленников Люксембурга и Торговой палате, которая связывает частный бизнес с государством. Зарегистрировав компанию, иностранный предприниматель получает от Федерации однократные (до 3-х месяцев) или многократные (до 1-го года)визы. Для иностранцев, которые будут находиться в государстве не менее 3-х месяцев, необходимо оформление ВНЖ. Оно проводится следующим образом:

1. Иностранец подает заявление в две инстанции

• Консульский отдел посольства Люксембурга;
• Министерство иммиграции.

2. На основании этих прошений он получит:

• визу, разрешающую въезд;
• разрешение на въезд.

3. Для получений ВНЖ иностранному гражданину необходимо въехать в страну и не позднее 3-х дней и получить в Министерстве Иммиграции документ, разрешающий ВНЖ.

Как живут иммигранты в Люксембурге

Это государство уникально: оно выполняет важную роль в жизни Европы и мира. В течение длительного периода Люксембург привлекал европейский капитал. В нем сосредоточено большое количество банков различных организаций Европы. Эта страна развитого туристического бизнеса, здесь гармонично сочетаются старые традиции с новыми тенденциями, промышленность и сельское хозяйство.

Условия проживания

Средний уровень доходов в Люксембурге на одного жителя составляет 35, 5 тысяч $ в год. А сумма, равная среднему уровню финансового благосостояния равна 57 000 $. Содержание жилища в Люксембурге обойдется в 23 % от всех заработанных средств. Цены на жилье в Люксембурге различаются:

1. Квартиру можно приобрести за 160-200 тысяч евро.
2. На дом понадобится не менее 400 тысяч евро.

На каждого жителя приходится не более 2-х комнат, не обязательно городе Люксембурге. Многие живут в пригородах. Жилье можно арендовать, но цены на него не малые. Они могут составить не менее 1500 евро за месяц за квартиру, где одна спальня. Найти можно как дороже, так и дешевле. На квартиру нужно подать документы:

• копии резидентских карточек всех проживающих;
• копию контракта на работу.

Арендодатель выберет наиболее платежеспособных.

Медицинское обслуживание, безопасность и здоровье в Люксембурге

В государстве хорошие показатели здоровья людей и высокий уровень медицинского обслуживания. Средняя продолжительность жизни – 81год (79 лет у мужчин и 84 у женщин). 6,6 % от ВВП Люксембург тратит на здравоохранение. 72 % жителей страны (70 % женщин и 79 % мужчин)утверждают, что у них неплохое здоровье.

Жителям, аккуратно оплачивающим налоги, государство на 80 % покрывает медицинские затраты всей семьи посредством государственной страховки. Стоимость приема к специалисту составляет от 50 до 80 евро. Большая часть компаний производит оплату оставшихся 20 % в виде частной страховки.

59 % жителей государства не боятся находиться ночью на улицах. 68 % жителей отмечают, что испытывают гораздо больше позитивных эмоций, чем негативных и оценивают собственный уровень жизни в 71 балл.

Социальные программы и помощь населению

Один из важнейших постулатов политики Люксембурга — забота о гражданах, будь то иммигрант или абориген. Каждая семья, любой представитель общества, нуждающиеся в поддержке, могут рассчитывать на помощь государства. Под эгидой помощи населению выдвигаются различные инициативы, функционируют фонды и общественные организации.

СЕМЕЙНЫЕ ПОСОБИЯ

Основные критерии получения пособий:

• если семья проживает в Люксембурге на законных основаниях и все ее члены являются резидентами страны, она имеет право на семейные пособия в полном объеме, наравне с гражданами Люксембурга, независимо от гражданства членов семьи;

• если один из родителей работает в Люксембурге или получает пенсию, а остальные члены семьи являются нерезидентами Люксембурга, право на получение семейных пособий зависит от гражданства родителя, на которого распространяется законодательство Люксембурга.

ТИПЫ ПОСОБИЙ И СУММА ВЫПЛАТ В ЕВРО

Семейные пособия / Allocations familiales

1 ребенок 185,60 EUR

2 ребенка 440,72

3 ребенка 802,74

4 ребенка 1164,56

Возрастная прибавка:

на ребенка с 6 до 11 лет 16,17 EUR

на ребенка с 12 лет 48,52

Учебное пособие / Allocation d’éducation

Выплачивается неработающим матерям, занимающимся домашним образованием ребенка. Выплачивается с момента окончания декрета до достижения ребенком возраста 2 лет:

полное (100%) — 485,01;

частичное (50%) — 242,50.

Дополнительное пособие на детей с инвалидностью / Allocation spéciale supplémentaire

185,60 EUR — Данное пособие может действовать до достижения 27 лет

Пособие при поступлении в школу / Allocation de rentrée scolaire (с 6 лет)

Выплачиваемые суммы на каждого ребенка:

1. Один ребенок в семье:

с 6 лет — 113.15

с 12 лет — 161.67 2.

Два ребенка в семье:

с 6 лет — 194.02

с 12 лет — 242.47

3. Три ребенка в семье:

с 6 лет — 274.82

с 12 лет — 323.34

Пособие по родам / Allocation de naissance

(три выплаты)

Сумма одной выплаты — 580,03 EUR

Материнское пособие / Allocation de maternité

16 недель: 8 — до и 8 — после родов)

Сумма недельной выплаты — 194,02 EUR

Отпуск по уходу за ребенком, ежемесячные выплаты / Congé parental — indemnité forfaitaire mensuelle

Полный отпуск — 1778.31 EUR

Отпуск с частичной занятостью — 889.15

Продолжительность декретного отпуска приравнивается к рабочему периоду и дает право на отпускные дни. Во время декретного отпуска ранее работающая женщина полностью получает свою заработную плату, которая выплачивается Кассой по здравоохранению.

Отпуск по воспитанию ребенка вправе взять как мать, так и отец. Его продолжительность — 6 месяцев с отрывом от производства и 12 месяцев в режиме неполной занятости. Один из этих двух отпусков должен быть взят непосредственно по окончании декретного отпуска либо отцом, либо матерью. Другой отпуск может быть взят вторым родителем до достижения ребенком пятилетнего возраста. Чтобы воспользоваться отпуском по воспитанию ребенка, человек должен проработать в Люксембурге не менее 12 месяцев на момент рождения ребенка

Chèques Service Accueil — услуга, введенная в Великом Герцогстве с марта 2009 года, — уже приобрела большую популярность; все больше учреждений регистрируются в этой системе. Смысл услуги в том, что государство частично возмещает оплату родителями авторизованных детских садов, яслей, интернатов, дневных центров занятости.

Программа работает для родителей, чьи дети младше 13 лет либо все еще учатся в начальной школе.

Инвалиды

В помощь инвалидам, проживающим в Люксембурге, создан Сервис Info-Handicap — Национальный информационный центр инвалидов (при поддержке Министерства по делам семьи и интеграции).

Сюда могут обратиться люди с ограниченными возможностями, члены их семей и все интересующиеся информацией по этой теме: Служба имеет соглашение с Министерством по делам семьи и интеграции.

Функции Info-Handicap: правовая информация; консультации с адвокатом в случае дискриминации на рабочем месте; вопросы удобства перемещения инвалидов; доступный туризм; просвещение общественности об инвалидности.

«Гид инвалида» — серия практических бюллетеней, где рассматриваются конкретные ситуации решения проблем инвалидов в сферах занятости, доступности, финансовой помощи, жилья, образования.

Журналы издаются на немецком и французском языках.

Пожилые люди

Каждый работающий человек имеет право на получение пенсии независимо от того, является ли он служащим, частным предпринимателем или сотрудником государственного учреждения.

65 лет — средний возраст выхода на пенсию для мужчин и женщин. При определенных условиях выход на пенсию может осуществляться в более раннем возрасте.

ПЕНСИОННОЕ ПОСОБИЕ

В 2009 году власть Люксембурга приняла закон в поддержку эвтаназии и волевого окончания жизни для неизлечимых и тяжелобольных, а также закон о паллиативной помощи (поддержка неизлечимо больных граждан и их семей, включающая улучшение качества жизни, психологическая поддержка и облегчение физических страданий).

СТРАХОВАНИЕ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ

Данный вид обязательного страхования позволяет впоследствии не только претендовать на гарантированный прожиточный минимум, но и на получение бесплатной помощи по уходу за пожилыми людьми, инвалидами или нетрудоспособными людьми.

Пенсионный возраст в Люксембурге

Показатель Значение Период

Возраст выхода на пенсию мужчин	65	2021
Возраст выхода на пенсию женщин	65	2021

 

Какой возраст выхода на пенсию для мужчин в Люксембурге?

• Возраст выхода мужчин на пенсию в Люксембурге составляет 65 в 2021. Максимальный пенсионный возраст для женщин составлял 65 , а минимальный 60 .
• Данные публикует Ежегодно Национальный пенсионный страховой фонд.

Какой пенсионный возраст для женщин в Люксембурге?

• Возраст выхода женщин на пенсию в Люксембурге составил 65 лет в 2021. Максимальный пенсионный возраст для женщин составлял 65 , а минимальный 60 .
• Данные публикует Ежегодно Национальный пенсионный страховой фонд.

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Налогообложение физических лиц

По общему правилу, физические лица, являющиеся резидентами Люксембурга, уплачивают налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с дохода, полученного на территории Люксембурга. В 2011 году был введен налоговый режим для экспатриантов, ориентированный на высококвалифицированных мобильных сотрудников. Для получения льгот в рамках данного режима необходимо выполнение ряда условий как работодателем, так и работником – результатом будет существенная налоговая экономия. Налог на доходы физических лиц взимается со следующих категорий доходов:

1. Доход от торговой или коммерческой деятельности
2. Профессиональный доход
3. Доход от сельскохозяйственной деятельности
4. Доход от самостоятельной предпринимательской деятельности
5. Доход от трудовой деятельности
6. Пенсии и аннуитеты
7. Доход от инвестиций
8. Доход от аренды и лизинга
9. Другие виды дохода (в том числе прирост капитала)

Существует множество льгот, вычетов и освобождений, в том числе повышенный размер суммы, не облагаемой подоходным налогом, для семей с детьми, вычет расходов, связанных с трудовой деятельностью, вычеты по процентным платежам, вычеты в отношении покупки акций, частичное освобождение дивидендного дохода и т.д.
Категории и ставки налога на доходы физических лиц зависят от семейного положения лица и уплачиваются по прогрессивной шкале, максимальная ставка 39%. Кроме того, взнос в размере 4% от суммы налога уплачивается в фонд занятости.

Инвестиционный доход в форме дивидендов облагается налогом у источника по ставке 15%. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом как текущий доход. Налогообложение долгосрочного прироста капитала является более льготным: первые 50.000 евро, полученные в течение 11 лет, освобождены от налога, а оставшаяся сумма – облагается по ставке в два раза ниже обычной ставки, действующей в отношении общемирового дохода налогоплательщика. Доход от трудовой деятельности облагается налогом у источника выплат посредством ежемесячного удержания суммы налога работодателем, который помимо этого также производит отчисления на социальное страхование. Все прочие виды дохода декларируются в ежегодной налоговой декларации, подаваемой до 31 марта года, следующего за отчетным. Ежеквартальные авансовые платежи по налогу производятся 10 марта, июня, сентября и декабря соответственно из расчета фактической суммы налога за один квартал прошлого года.

Налогообложение юридических лиц

Резидентные компании уплачивают налог со своего общемирового дохода, нерезидентные – только с дохода, извлеченного на территории Люксембурга. С 1 января 2021 года ставка налога на прибыль в Люксембурге составляет 18%. Помимо налога на прибыль, компании также облагаются муниципальным налогом на коммерческую деятельность в размере от 6% до 12% в зависимости от местонахождения компании. Например, в городе Люксембурге данная ставка равна 6,75%. Юридические лица, облагающиеся налогом на прибыль, при расчете муниципального налога на коммерческую деятельность имеют право на вычет в размере 17.000 евро из налоговой базы, остальные юридические лица – на вычет в размере 40.000 евро. Кроме того, все резидентные компании облагаются налогом на чистую стоимость имущества в размере 0,5%, начисляемым на чистые операционные активы (т.е. активы за вычетом обязательств).

В соответствии со специальным режимом налогообложения объектов интеллектуальной собственности налогом не облагается 80% дохода от прав на объекты интеллектуальной собственности, полученные или возникшие у люксембургской компании, а также дохода от продажи таких прав. Условия применения: права на объекты интеллектуальной собственности приобретены компанией или возникли у компании после 31 декабря 2007 года; расходы, напрямую экономически связанные с правами на объекты интеллектуальной собственности, учтены как актив на балансе компании в течение первого года, в отношении которого применяется налоговое освобождение; права на объекты интеллектуальной собственности приобретены у несвязанной компании (связанной считается компания с долей прямого или косвенного участия 10%).

С 1 января 2011 года был введен минимальный фиксированный налог в размере 1.500 евро в год в отношении юридических лиц, которые облагаются налогом на прибыль и более 90% активов которых составляют финансовые активы (в том числе оборотные ценные бумаги, дебиторская задолженность, банковские вклады и проч.). При этом, однако, освобождены от данного налога юридические лица, осуществляющие лицензируемые виды деятельности или деятельность, требующую получения разрешения надзорного органа (например, инвестиционные фонды). В случае если несколько люксембургских компаний образуют единое налоговое целое, указанный фиксированный налог взимается только единожды на уровне интегрирующей материнской компании (или постоянного представительства в Люксембурге), стоящей во главе единой налогового структуры.

Налог на прирост капитала

Прирост капитала обычно включается в налоговую базу по налогу на прибыль и облагается налогом по общей ставке налога на прибыль. Однако в некоторых случаях прирост капитала при продаже акций может освобождаться от налога на прибыль.

НДС

НДС уплачивается при реализации товаров и услуг. Общая ставка НДС – 17%; в отношении вин, рекламных и печатных маркетинговых материалов действует ставка 14%. Сниженная ставка 8% применяется в отношении газа и электричества, специальная ставка 3% – в отношении печатной продукции, воды, лекарств, большинства продуктов питания, теле- и радиовещания. Нулевая ставка действует в отношении экспорта товара, медицинских услуг, некоторых финансовых услуг и лизинга недвижимого имущества.
Обязаны вставать на учет по НДС следующие лица:

• Лицо, зарегистрированное в Люксембурге, которое начинает налогооблагаемую деятельность и ожидает ежегодный оборот, превышающий 25,000 евро;
• Лицо, которое не зарегистрировано или домицилировано в Люксембурге, но которое выполняет сделки, облагаемые НДС (например, предоставление услуги, независимо от размера оборота;
• Налогоплательщик, который освобожден от регистрации номера НДС и юридическое лицо, с которого не взимается НДС и который приобретает товары на территории ЕС, с ежегодным оборотом более 10,000 евро.
• Налогоплательщик, зарегистрированный в Люксембурге, который осуществляет только экономические операции, которые не дают права уменьшения налога и который покупает услуги у налогоплательщика, зарегистрированного заграницей, за что покупатель услуги обязан уплачивать налог;
• Налогоплательщик, зарегистрированный в Люксембурге, который выполняет только экономические операции, которые не дают права уменьшения налога и который предоставляет налогооблагаемые услуги в другой стране ЕС, за которые покупатель услуг должен платить налоги;
• Лицо, зарегистрированное в Люксембурге, которое уплачивает налоги по фиксированной ставке для сельскохозяйственной и лесной деятельности и доставляет алкогольные напитки или древесину с оборотом более 25,000 евро;
• Лицо, зарегистрированное по НДС в другой стране ЕС, которое занимается доставкой товаров, включая отправку и транспортировку, лицам, не зарегистрированным по НДС и располагающимся в Люксембурге, с оборотом более 100,000 евро.

Налогоплательщик обязан подавать как минимум раз в год налоговую декларацию на основании годового оборота, но помимо годовой декларации может быть обязан отчитываться по НДС ежемесячно или ежеквартально.

Налог у источника

По общему правилу, дивиденды, выплачиваемые нерезидентам, облагаются налогом у источника в размере 15%. Ставка может быть снижена при применении соглашения об избежании двойного налогообложения. Налогом не облагается выплата дивидендов в пользу «квалифицированной» компании в соответствии с директивой ЕС о материнских и дочерних компаниях. Льготы директивы распространяются и на материнские компании, зарегистрированные за пределами ЕС, в стране с которой у Люксембурга есть соглашение об избежании двойного налогообложения, если выполняются условия, аналогичные люксембургским условиям освобождения долевого участия и материнская компания облагается налогом по ставке, сопоставимой с люксембургским налогом на прибыль.
Налогом у источника не облагается выплата процентов или роялти.

Гербовый сбор (Stamp Duty)

Гербовый сбор уплачивается при обязательной и добровольной регистрации ряда сделок и варьируется от 0.6% до 11.8% в зависимости от типа сделки. Так, по закону обязательной является регистрация нотариально удостоверяемых сделок, а также документов, используемых для предъявления в суде в рамках судебного производства.
При передаче акций и репутации гербовый сбор не взимается.

Другие налоги

Налог на недвижимое имущество	Муниципалитеты в Люксембурге взимают земельный налог в размере 0,7%-1% от унитарной стоимости недвижимого имущества. Она умножается на коэффициент, устанавливаемый каждым муниципалитетом самостоятельно и зависящий от типа недвижимого имущества.
Налог на передачу имущества	Налог на передачу имущества главным образом относится к передаче недвижимого имущества. Основная ставка равна 6%, плюс 1% налог на переоформление (droit de transcription). Для недвижимости, находящейся на территории муниципалитета города Люксембурга, также уплачивается надбавка в размере 50% от размера налога. Применяются освобождения.

Валютный контроль

Валютный контроль отсутствует.

Ежегодная пошлина

В Люксембурге взимается годовой регистрационный налог (фр. Taxe d’abonnement).

Преимущества открытия бизнеса в Люксембурге

Какие же преимущества дает регистрация бизнеса в Люксембурге?

1. Основной бизнес этой страны, как указывалось выше — это инвестиционные фонды. Поэтому, тем бизнесменам, которые хотели бы управлять своими активами через инвестиционные фонды, необходимо внимательно присмотреться к местному законодательству и деловой практике, которые дают очень много для подобного бизнеса.

Предприниматели из Германии, Франции, и других стран Евросоюза учреждают в Люксембурге все больше и больше разнообразных фондов. Среди них, есть фонды регулируемые государством, частично регулируемые и полностью  свободные от какого-либо вмешательства государства. Все зависит от специфики, формы создания и налогообложения этих бизнес-структур. Это огромный пласт экономики, которым Люксембург известен. Но, деньги любят тишину, поэтому эту сторону жизни Люксембурга не принято широко рекламировать.

2. Следующим видом бизнеса, получившим здесь распространения, являются холдинговые компании, зарегистрированные в Люксембурге. Для холдинговых компаний есть режим частичного освобождения (participation exemption) дохода, полученного от дочерних зарубежных компаний в виде дивидендов или инвестиционных доходов и прироста капитала от корпоративного налога, если удовлетворяются определенные требования.

3. Семейные фонды SPF. Учредителями этих фондов могут быть либо частные лица (члены одной семьи), либо трасты. У них есть освобождение от налога на прибыль в Люксембурге, но есть определенные ограничения на деятельность.

В частности, они не могут принимать активное участие в управлении активами (например в управлении дочерними компаниями), а также не могут владеть недвижимым имуществом. Для подобных целей создается холдинговая компания, уже которой пассивно владеет SPF.

Кроме того, SPF не может получать процентный доход от кредитов, т.к. это может влиять на налогообложение компаний в других странах.

Таким образом, любая прибыль, получаемая SPF, должна быть пассивной. SPF особенно популярен в странах, где существует валютный контроль. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

SPF особенно популярен в странах, где сильно регулируется валютная деятельность. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

4. Партнерства Люксембурга. Они похожи на партнерства Великобритании, но с небольшой спецификой. Эти партнерства используются для совместного инвестирования группой инвесторов в те или иные проекты. Таким образом, партнерства Люксембурга представляют собой инструмент, которые позволяют снизить инвестиционный порог для участников инвестиционного проекта. Кроме того, есть возможность инвестировать в различные активы и получать доход или убыток от своего лично выбранного проекта, не мешая его с другими проектами.

То есть создаются, так называемые, отслеживаемые доли (tracking shares), которые позволяют привязать конкретного инвестора к определенному проекту.

Таким образом, можно соинвестируя, не разделять риски от тех проектов, по которым нет договоренности и по которым разные инвесторы не хотят делить совместные риски.

Это очень удобно, т.к. позволяет аккумулировать большие средства на более гибких условиях финансирования с одновременным разделением рисков на индивидуальные по каждому участнику такого партнерства.

Причем, партнерства являются прозрачными для налоговой службы Люксембурга, что означает, что налоговая нагрузка будет лежать на участниках такого партнерства в тех странах, где они являются налоговыми резидентами.

В самом же Люксембурге, партнерства не облагаются налогами.

5. Секьюритизационные компании, которые используются для скрытия тех или иных активов от публичности их владельцев. Т.е. инвесторы данных компаний могут инвестировать в разные проекты не мешая результаты этих инвестиций друг с другом. Во многих случаях это позволяет аккумулировать значительные средства, которых было бы невозможно собрать на других условиях.

Как начать бизнес в Люксембурге?

Начать бизнес в Люксембурге в качестве иностранного инвестора довольно просто, учитывая, что к местным и иностранным предпринимателям применяются одинаковые правила.

Первый шаг в открытии успешной компании в Люксембурге — это выбор правильного типа компании.

Важным аспектом, который необходимо учитывать, является то, что Люксембург — это один из самых важных финансовых центров в мире, и многие бизнес-структуры здесь предназначены для инвестиционных целей. Вот почему выбор правильного типа компании имеет важное значение, при принятии решения о предстоящих операциях.

Основные типы компаний в Люксембурге

Каковы же требования, связанные с открытием компании в Великом Герцогстве?

Согласно Люксембургскому коммерческому закону, есть несколько типов юридических лиц, которые могут быть зарегистрированы здесь:

société anonyme (SA) — акционерная компания с ограниченной ответственностью;

Societe a Responsabilite Limite (SARL) – компания с ограниченной ответственностью;

Société à Responsabilité Limitée Unipersonnelle (SRLU) – Частная компания с ограниченной ответственностью (аналог индивидуального предпринимателя);

Société en Nom Collectif (SENC) – Партнёрство с неограниченной ответственностью.

Как и в других странах мира, наиболее распространенными типами компаний являются компании с ограниченной ответственностью SARL и акционерные компании с ограниченной ответственностью SA..

Уставный капитал SARL составляет 12 000 евро, который должен быть полностью оплачен при регистрации компании. Акционерный капитал может быть выражен в валюте отличной от евро, и оплачиваться наличными, но также можно вносить взносы в виде реального или личного имущества, в зависимости от реальной ситуации.

В отличие от акционерного общества (SA), взносы (паи) SARL не подлежат публичной реализации и не могут быть предложены для обращения на бирже.

Хождение акций SARL носит ограниченный характер, и любая их реализация проходит процедуру одобрения среди участников такой компании. Эти меры принимаются для того, чтобы позволить компании осуществлять контроль над своими будущими партнерами.

Участник, желающий продать свои акции, должен уведомить компанию о своих намерениях. Разрешение на передачу прямо дается большинством акционеров, представляющих не менее 75% акционерного капитала компании. Большинство может быть выше 75%, если это определено Уставом, но ни в коем случае не меньше трех четвертей.

В акционерных компаниях все гораздо проще и акции их могут быть размещены на IPO.

Минимальный уставный капитал SA составляет 30 000 евро и должен быть оплачен на момент регистрации в размере не менее 25% от данной суммы. Остальные 75% уставного капитала акционерного общества должны быть внесены в течение года.

На практике, уставные капиталы и SARL и SA оплачиваются полностью до регистрации компании, т.к. начальные затраты на юридические, банковские и прочие услуги, связанные с началом деятельности в Люксембурге будут значительными и не имеет смысла задерживать оплату уставного капитала.

Кроме того, процедура регистрации компании в Люксембурге может быть завершена только при наличии депонирования необходимых сумм уставного капитала на отдельном счету, открытом в банке для будущей компании. После успешной регистрации компании, средства разблокируются и вновь созданная компания может ими пользоваться по своему усмотрению.

Открытие корпоративного счета в Люксембурге

Как указывалось выше, счет открывается на будущую компанию параллельно с началом регистрации компании в Люксембурге. Процедура эта длится 2-3 недели, если не больше, и может быть произведена дистанционно по доверенности.

Однако, есть несколько способов значительно ускорить данный процесс.

Первое, что можно сделать, это открыть личный счет в одном из банков Люксембурга по нашей рекомендации и депонировать там некоторую сумму денежных средств.

Это делается для того, чтобы банк видел ваши финансовые возможности, и серьезность ваших намерений относительно начала бизнеса в Люксембурге.

Еще одним вариантом ускорения прохождения процедуры комплаенс, в одном из банков Люксембурга, является личный визит основателя компании.

Как правила, если лично приехать и познакомится с менеджерами банка, которые будут в дальнейшем заниматься вашей компанией, то это значительно ускорит процесс открытия банковского счета в Люксембурге как для вас лично, так и для вашей компании.

Как только у вас будет открыт корпоративный счет в банке Люксембурга, вы можете сразу же депонировать необходимую сумму уставного капитала для вашей новой компании и завершить процедуру регистрации.

Управление компанией, зарегистрированной в Люксембурге

Бенефициаром и директором люксембургской компании может быть гражданин любой страны мира. Однако, на практике, привлечение зарубежного директора для управления компании в Люксембурге может быть всегда оспорено со стороны налоговой инспекции той страны, гражданином которой является этот директор.

Речь идет о том, что компания, зарегистрированная в Люксембурге, но управляемая из России, может быть признана налоговым резидентом Российской Федерации по месту нахождения её руководящего органа. В этом случае, ФНС России будет иметь возможность начислить все налоги и потребовать полного исполнения российского законодательства от компании, изначально зарегистрированной в Люксембурге.

Для того, чтоб избежать подобных претензий, мы предлагаем воспользоваться услугами профессиональных директоров — граждан Люксембурга, которые будут являться непосредственными руководителями компании, но действовать строго в соответствии с решениями своих бенефициаров. Данный принцип работы можно сравнить с тем, что руководителем вашей компании в Люксембурге будет управляющий, с отличным знанием местных законов и деловой практики Люксембурга, что по итогу убирает лишние риски и всегда будет полезно для любого европейского бизнес-проекта.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что Люксембург является небольшой по площади, но очень интересной и большой по возможностям европейской страной, в которой создание инвестиционных структур будет очень выгодно бизнесменам с видением перспектив развития инновационных стартапов.

Мы предлагаем обращаться к нам за консультациями по вопросам соответствия ваших бизнес-планов возможностям корпоративных структур Люксембурга. Мы всегда будет рады оказать консультационную помощь.

Напишите нам ваши вопросы или запрос на консультацию и отправьте по адресу: info@offshore-pro.info. Наши специалисты в течение минимального количества времени ответят на вопросы и привлекут соответствующих специалистов.

Какие выгоды дает регистрация бизнеса в Люксембурге?

Люксембург предоставляет возможность получения дивидендов головной компании холдинга без налогообложения. Таким образом, если ваша компания имеет зарубежных инвесторов, то имеет смысл объединить их в юридическое лицо в  Люксембурге.

Прибыль семейных инвестиционных фондов (SPF) здесь не облагается налогом на прибыль. Однако нужно учитывать, что SPF не имеет право управления своими инвестициями. Для управления SPF приглашаются опытные эксперты, которые зачастую приносят прибыль намного выше депозитных ставок.

Местные партнерства предоставляют удобную форму для совместного инвестирования в различные проекты с помощью отслеживаемых паев, что позволяет аккумулировать средства для инвестирования в различные проекты под одним юридическим лицом.

Является ли Люксембург офшором?

Нет. Но здесь много льгот, которые используются в холдинговой оптимизации налогообложения международных компаний.
Кроме того, особенности местного корпоративного и налогового права позволяют выгодно и удобно вести инвестиционную деятельность, вкладываясь в различные стартапы других стран, на различных венчурных стадиях.

Любая налоговая оптимизация должна просчитываться специалистами не только страны в которой ведется бизнес, но и странах, в которых расположены партнеры, инвесторы и клиенты компании. Именно поэтому важно обратиться к экспертам со знанием корпоративного и налогового права многих стран мира.

Можно ли открыть компанию в Люксембурге из России?

Да, можно. Но, требуется отправка нотариально оформленной доверенности на ваших представителей в Люксембурге, которые будут этим заниматься.Кроме того, необходимо будет выбрать директора компании, который должен быть гражданином Люксембурга.

Поэтому, если у вас нет знакомых граждан Люксембурга, которые работают профессиональными директорами, то лучше обратиться к консультантам, помогают в поисках таких людей. Профессиональные директора помогут не только зарегистрировать компанию в Люксембурге, но и помогут своими знаниями и связями на первых порах развития бизнеса в Европе.
Кроме того, личное присутствие основателя компании в Люксембурге ускорит открытие счета на будущую компанию, т.к. в противном случае, эта процедура может занять более месяца.