Что такое корпоративная карта организации и как ей пользоваться

Содержание
  1. Что такое корпоративные карты
  2. Как работает корпоративная карта
  3. Как открыть корпоративную карту и кому сообщить об этом
  4. Оформление корпоративных карт
  5. Какие расходы по корпоративной карте не вызовут вопросов у налоговой?
  6. Как в бухучете оформить выдачу карты сотруднику?
  7. Какую карту лучше завести — дебетовую или кредитную?
  8. Нужно ли представлять сведения о корпоративных картах в налоговую?
  9. Как следует регламентировать операции с картой?
  10. Как пользоваться корпоративной картой
  11. ИП может тратить с корпоративной карты деньги и на личные нужды. Законодательство не предусматривает ограничений на этот счёт.
  12. Как сотрудник отчитывается за израсходованные с карты средства?
  13. Какие документы нужны при совершении электронных платежей с помощью корпоративной карты
  14. Что нельзя оплачивать корпоративной картой
  15. Как пополнить корпоративную карту
  16. Можно снимать наличку по корпкарте?
  17. Какие расходы по корпкарте уменьшают налог
  18. Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению?
  19. Как вернуть деньги с корпоративной карты обратно на расчетный счет
  20. Как избежать блокировки корпоративной карты?
  21. Личную карту налоговая не проверяет?
  22. Что будет, если не подать отчет о расходах по карте
  23. Преимущества корпоративных банковских карт
  24. Минусы корпоративных карт
  25. Как выбрать банк для открытия корпоративных карт?
  26. Корпоративная карта Сбербанка
  27. Корпоративные карты банка «Открытие»
  28. Корпоративная карта банка «Уралсиб»
  29. Корпоративные карты «Альфа-банка»
  30. Корпоративные карты «Тинькофф банка»
  31. Корпоративные карты «Райффайзенбанка»
  32. Корпоративные карты от ВТБ
  33. Резюме о корпоративных картах: плюсы и минусы, по сравнению с наличкой под отчет и чековой книжкой

Что такое корпоративные карты

Сотрудникам постоянно приходится что-либо оплачивать от имени и в интересах своих организаций: представительские и командировочные расходы, счета поставщиков, коммунальщиков, офисные принадлежности, проездные билеты и т.п.

Чтобы не оплачивать подобные расходы за свой собственный счет, работники вынуждены обращаться в кассу организации за выдачей подотчетных денежных сумм, а также представлять отчеты по уже истраченным средствам. При этом должен быть соблюден установленный п. 5 и 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У лимит на выдачу средств из кассы в рамках одного договора (100 000 рублей).

1. Корпоративная карта – разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

2. Деньги на корпоративной карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета.

3. Корпоративные карты бывают дебетовые и кредитные, именные и на предъявителя, рублевые и валютные.

4. Информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт организации не обязаны.

5. Корпоративные карты могут быть использованы как для снятия наличных, так и для осуществления безналичных расчетов.

6. Порядок отчетности по снятым и переведенным с корпоративной карты деньгам организация утверждает самостоятельно.

Таким образом, стандартная выдача денег под отчет сопряжена с известными неудобствами: временные издержки, бумажный документооборот и ограничение по сумме денежных средств. Гораздо более удобной и современной альтернативой данному способу выдачи денег сотрудникам служит использование ими корпоративных банковских карт.

Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

Деньги на такой карте – это деньги самой организации, и при использовании карты происходит автоматическое расходование денег с ее расчетного счета. Как вариант – с карточного счета, к которому привязана корпоративная карта. Поэтому на корпоративных картах зачастую установлен лимит на снятие и расходование средств в целях предотвращения крупных растрат.

Правом на применение корпоративных карт может обладать как один сотрудник организации (например, главный бухгалтер), так и несколько. Обычно корпоративными картами располагают директор, бухгалтер, секретарь, а также те работники, чья деятельность связана с регулярными командировками.

Корпоративные карты бывают следующих видов:

Дебетовые– при расчетах используются собственные денежные средства организации. При этом предусматривается возможность подключение овердрафта – если закончились собственные средства, организации банк предоставляет заемные средства в определенном объеме.

Кредитные – сотрудники снимают и расплачиваются деньгами не самой организации, а заемными средствами, принадлежащими кредитному учреждению.

Также карты могут быть именные (оформляются на конкретного сотрудника и могут быть использованы только им) и карты на предъявителя (неименные, рассчитываться и снимать деньги с таких карт разрешается любым лицам, предъявляющим карту к оплате).

Кроме того, различают рублевые и валютные корпоративные карты. Оформление последних оправдано, в частности, при возникновении необходимости оплаты расходов, связанных с зарубежными командировками сотрудников.

Как работает корпоративная карта

Для корпоративной карты банк открывает отдельный карточный счет, на который вы переводите деньги с расчетного счета вашей компании. Установить лимиты на снятие наличных при проведении операций по безналу может Банк или владелец расчетного счета.

К одному карточному счету можно выпустить несколько корпоративных карт. Корпоративные карты всегда именные, поэтому пользоваться ими может только держатель, давать карту другим людям нельзя.

Как открыть корпоративную карту и кому сообщить об этом

Корпоративная карта открывается в банке по заявлению клиента, при этом для юридического лица открывают специальный карточный счет. Об открытии такого счета банк уведомляет налоговую службу самостоятельно. Сообщать об открытии счета ФСС и ПФР не нужно, это требование было отменено в 2014 году поправками в 59-ФЗ.

Оформление корпоративных карт

Порядок выпуска и получения корпоративных карт регулируется Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Оформление корпоративных карт производится банками на основании соответствующего заявления организации.

Корпоративная банковская карта не является банковским счетом, а представляет собой всего лишь средство платежа (п.1.12 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П). Поэтому заведение корпоративной карты возможно лишь при наличии у организации существующих банковских счетов. Без действующего счета получить карту невозможно.

Корпоративную карту можно привязать как к уже имеющемуся расчетному счету, так и открыть отдельный счет под такую карту. Если организация открывает специальный карточный счет, деньги на нем будут храниться автономно и независимо от денег на расчетном счете. К одному счету можно привязать несколько корпоративных карт.

Организации не обязаны информировать налоговиков и внебюджетные фонды об оформлении корпоративных карт. Впрочем, не обязаны они уведомлять и об открытии карточных счетов, поскольку данная обязанность была отменена Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ.

При открытии карточного счета под корпоративную карту к заявлению об его открытии (от имени юрлица) обычно прикладывается выписка из ЕГРЮЛ, заявление будущего держателя корпоративной карты о выпуске карты, его паспорт, а также доверенность на держателя карты с правом распоряжения средствами по карте. Конкретный перечень документов устанавливает банк.

Также банк предлагает установить определенные лимиты на списание денег с карты. По каждой карте могут быть установлены индивидуальные лимиты. Они могут быть постоянными или временными. Например, по договоренности с организацией банк может запретить держателям корпоративных карт списывать с карты более 10 000 рублей в неделю.

Какие расходы по корпоративной карте не вызовут вопросов у налоговой?

Целевые расходы в рамках деятельности ИП не вызовут таких вопросов. А вот расходы на покупку автомобильных запчастей, если ИП занимается сантехникой, точно вызовут и, более того, могут навлечь на ИП налоговую проверку. Конечно, если транспорт у ИП на балансе и расходы идут на поддержку деятельности ИП, тогда можно учесть и их. Покупку телефона, сотовую связь, различного рода программное обеспечение можно учесть в расход, который уменьшит налог, только если телефоном вы пользуетесь исключительно в рабочих нуждах, программы вам нужны в работе по ИП.

Скажем, личное приложение для ускорения работы интернета или средства защиты, роутер, усилители, модемы не всегда идут в учет, если работают у в квартире, а не в офисе, нужны в личных целях.

Задача при принятии в учет расходов по корпоративной карте — разделить личные и рабочие расходы. В итоге, не придется объяснять налоговой и банку, почему средства ушли с карты на те или иные цели, соблюдать документальное подтверждение так же обязательно. Нет бумаги — нет расхода в учете.

Еще одна задача этих расходов — это увеличение прибыли. Все что не приносит прибыль прямо или косвенно, сразу убираем из расходов к учету.

Как в бухучете оформить выдачу карты сотруднику?

Сама карта является собственностью банка, ее выдавшего. Поэтому на счетах бухучета предприятия, для которого она выпущена, факт выдачи карты сотруднику не отражается. Предприятие может вести учет таких карт в специальном журнале либо формировать перечень доверенностей, выданных сотрудникам на получение карты в банке. В случае необходимости подтвердить получение сотрудниками карт документ (например, реестр на выпуск карт) может быть запрошен у банка.

Какую карту лучше завести — дебетовую или кредитную?

Для корпоративных целей возможен выпуск различных вариантов банковских карт:

  • только дебетовой (карта будет пополняться средствами прежде, чем их можно будет расходовать);
  • кредитной (средства на карте предоставляются банком в пределах лимита);
  • дебетовой с овердрафтом (существует возможность расхода средств сверх дебетового остатка — как правило, тоже лимитированная).

Какую карту выбрать — зависит от целей, для которых она выдается, а также от определенной степени доверия сотруднику, который будет ею пользоваться. К примеру, если карту оформляет на себя руководитель для использования в командировках, в т. ч. зарубежных, целесообразно предусмотреть возможность расходования средств по кредиту или овердрафту («лишние» деньги могут оказаться кстати). Если же карта выдается хозяйственнику для регулярных мелких закупок в пределах бюджета, оптимальным вариантом может стать дебетовая карта с ежемесячным фиксированным пополнением.

Нужно ли представлять сведения о корпоративных картах в налоговую?

Законом «О внесении изменений…» от 02.04.2014 № 52-ФЗ с мая 2014 года отменена обязанность налогоплательщиков представлять в налоговые органы сведения об открытии (закрытии) счетов в банках.

Как уже отмечалось выше, сама выдача банковских карт тоже относится к операциям выдающего банка, а не предприятия.

Таким образом, сообщать налоговой о том, что вы выпустили корпоративную карту, не требуется.

Как следует регламентировать операции с картой?

Если корпоративные карты применяются в организации, целесообразно утвердить локальным нормативным актом порядок использования карт и представления отчетов по израсходованным средствам.

Подобный регламент в том числе поможет в случаях:

  • Урегулирования возможных претензий налоговых органов по порядку отражения израсходованных средств по корпоративным картам в бухгалтерском учете. Например, если во внутренних регламентах не установлен четкий порядок отчета сотрудника по средствам, снятым с карты через банкомат, налоговики могут посчитать, что в таком случае следовало все снятые с карты суммы проводить через кассу организации (оприходовать по ПКО и сразу же оформлять РКО на выдачу под отчет). Разумеется, подобная претензия имеет под собой достаточно слабые основания, ведь фактически деньги в кассу предприятия не попадали. Но во избежание таких нюансов лучше все варианты расходования средств с карты и отчетов по ним прописать во внутреннем регламенте.
  • Предъявления претензий сотруднику в случае нецелевого использования карточных средств или выявления недостач и злоупотреблений. При правильном оформлении внутреннего регламента возможно будет не только удержать из зарплаты виновного сотрудника убытки от нецелевого использования средств, но и применить к сотруднику дисциплинарное взыскание по ст. 192 и ч. 1 ст. 81 ТК РФ (за нарушение положений о дисциплине в организации).

Как пользоваться корпоративной картой

Корпоративная карта работает как обычная банковская карта физического лица: ей можно оплачивать покупки в магазинах, интернете и снимать наличные в банкомате. Оплачивайте корпоративной картой только нужды компании, для личных целей ее использовать нельзя.

Сохраняйте все чеки и квитанции, подтверждающие покупки с использованием корпоративной карты: они пригодятся при сдаче авансового отчета. Для отчетности о покупках в интернете достаточно выписки из банка и письменной объяснительной от сотрудника.

ИП может тратить с корпоративной карты деньги и на личные нужды. Законодательство не предусматривает ограничений на этот счёт.

Однако, как к этому отнесётся банк и налоговая инспекция. Налоговая не будет придираться, если личные расходы не учитывать в составе уменьшающих налог. Банки не особо это одобряют, главное выдержать рамки в части сумм расходов. Особенно это касается снятия наличных денежных средств. Если вы только снимаете деньги с корпоративной карты на личные нужды и больше ничего не оплачиваете с неё, то банк заблокирует карту по 115-ФЗ.

Если ИП на патенте или УСН-6%, то для налоговой не имеет значения, куда идут расходы с корпоративной карты. ИП на ОСНО и УСН-15% может учесть расход в целях деятельности в отчете, если подтвердит их документами. Налоговая не откажет в уменьшении налога, главное отчитаться вовремя.

Как сотрудник отчитывается за израсходованные с карты средства?

Деньги на карте принадлежат компании и находятся в ее распоряжении. Следовательно, обязанность отчитываться у сотрудника возникает только тогда, когда он расплатился картой или снял наличные в банкомате.

По общему правилу использованные сотрудником средства с корпоративной карты рассматриваются как подотчетные суммы. Соответственно, порядок отчета за них аналогичный. Сотруднику следует:

  • Составить авансовый отчет об израсходованных суммах. Можно сделать это по стандартной форме АО-1, но можно и по форме, утвержденной внутри организации (например, внутренний регламент по использованию корпоративных карт может содержать и специальную форму отчета).

Все подробности оформления авансового отчета, когда расходы оплачены корпоративной банковской картой, изложены в Готовом решении от КонсультантПлюс. Пробный доступ к К+ получите бесплатно.

  • Приложить к отчету подтверждающие документы: чеки ККМ, накладные, акты и т. п.
  • Представить отчет в бухгалтерию предприятия в порядке и в сроки, предусмотренные положением об использовании корпоративных карт.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банки периодически (обычно ежемесячно) составляют и направляют клиентам отчеты-выписки по своим карточным продуктам. Таким образом, отчеты сотрудников, использующих карты, достаточно легко проверить в части безналичных расчетов и снятия средств через банкоматы.

Какие документы нужны при совершении электронных платежей с помощью корпоративной карты

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме.

Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям или подтверждением их совершения (п. 3.1 Положения).

Такими документами на бумажном носителе могут быть слип, квитанция электронного терминала и другие аналогичные документы, свидетельствующие о факте совершения операции (письмо Минфина России от 06.10.2017 г. № 03-03-06/1/65253).

При осуществлении расчета в сети «Интернет» электронными средствами платежа организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией (письма Минфина России от 28.04.2017 № 03-01-15/26324, от 08.09.2017 № 03-01-15/57970).

Для применения при оплате товаров или услуг в сети «Интернет» с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с продавцом, необходима специальная онлайн-касса.

ККТ, предназначенная расчетов электронными средствами платежа в сети «Интернет», применяется только при указанных расчетах.

Согласно пункту 3 статьи 16 Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» при оплате товаров, работ, услуг путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов оплата считаются произведенной в сумме, которая указана в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения банком.

Поэтому при расчетах электронными средствами платежа в сети «Интернет» организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа своим банком (письмо Минфина России от 04.07.2021 № 03-01-15/46372).

При этом она обязана направить чек ККТ в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) пользователю, не позднее срока, указанного в пункте 5.4 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Закон № 54-ФЗ).

Кассовый чек в электронной форме, который покупатель распечатает на бумажном носителе, приравнивается к обычному кассовому чеку (п. 4 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Однако, такой кассовый чек должен содержать обязательные реквизиты, установленные пунктом 1 статьи 4.7 Закона N 54-ФЗ.

В связи с этим чек в электронной форме и выписка с расчетного счета организации смогут подтвердить расходы сотрудника, возникшие в связи с хозяйственной деятельностью организации.

Поскольку снятие работником наличных денежных средств с корпоративной банковской карты, а также приобретение товаров, работ или услуг по корпоративной карте организации, признается выдачей денег под отчет (письмо Минфина России от 06.12.2016 № 02-07-10/72408).

Что нельзя оплачивать корпоративной картой

Корпоративную карту нельзя использовать со следующими целями:

  • покупка товаров в личных целях;
  • оплата заработной платы;
  • оплата социальных платежей;
  • погашение задолженности по обслуживанию расчетного счета.

Важно помнить, что все покупки и снятия наличных фиксируются в выписке по счету корпоративной карты, и за каждое действие вам придется отчитаться: использовать корпоративную карту в личных целях нельзя.

За снятые наличные отчитываться тоже нужно: предоставьте чеки и письменные объяснения. Если сняли и не потратили, то деньги нужно вернуть в бухгалтерию — это будет зафиксировано в приходном ордере.

Аналогичная ситуация с выдачей заработной платы другому сотруднику. Нужны документы, подтверждающие факт целевого использования денег компании, которых в данном случае получить невозможно: сотрудник вам чек не выдаст, а значит для бухгалтерии вы потратили деньги не на нужды компании.

В социальные службы и внебюджетные фонды платеж с карты не поступит: онлайн-банк такие платежи не проводит и выдает ошибку. Оплачивать социальные взносы придется с расчетного счета юридического лица через банковскую систему документооборота.

Если корпоративные деньги растрачены, то их удержат из вашей зарплаты в том же размере, еще и оштрафуют за нарушение порядка подачи отчетов. Это правило распространяется на всех работников компании, в том числе генерального директора.

Как пополнить корпоративную карту

Пополнить корпоративную карту можно только с расчетного счета организации: просто оформите в системе дистанционного банковского обслуживания «Интернет-Клиент» платежное поручение с назначением «Перевод на корпоративную карту». Денег можно зачислять сколько угодно, а потратить — 100 000 рублей в день со всех корпоративных карт. В Банке SIAB это ограничение распространяется в сумме на снятие наличных и безналичные операции.

Можно снимать наличку по корпкарте?

Если снимаете деньги по карте, в банке операция отразится так — выдача денежных средств под отчёт. Это значит, что покупки на снятые деньги также нужно подтвердить документами и авансовым отчётом. Это касается только компаний.

Индивидуальным предпринимателям не нужно отчитываться за снятие наличных и возвращать непотраченные деньги обратно на счёт. Их сумма будет отражена как вывод личных средств ИП. Но это не распространяется на сотрудников, работающих у ИП.

Считается, что до 600 тысяч рублей за 1 раз — безопасная сумма. Когда снимаете больше, подключается финансовый мониторинг банка. Если финмониторинг заподозрит что-то неладное, могут заблокировать счёт до тех пор, пока банк не убедится, что всё хорошо. Будут запрашивать документы и могут даже настаивать на личном присутствии.

Какие расходы по корпкарте уменьшают налог

Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки. Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании.

Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса.

А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.

Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность.

Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например:

  • только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе;
  • вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне;
  • легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить.

Котик в офис — это сложно принять к учёту, потому что придётся доказывать сотрудникам налоговой, что он собственными лапами увеличит число клиентов.

Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению?

Да, можно. При соблюдении ряда условий:

  • размер ущерба может быть оценен;
  • вина работника в ущербе доказана (например, подтверждено приобретение товаров для личных нужд выпиской банка по именной карте и копиями расчетных документов продавца);
  • оформлено распоряжение (приказ) руководителя предприятия об удержании сумм ущерба из зарплаты сотрудника в срок не позднее 1 месяца с момента установления факта ущерба и вины (ст. 137 ТК РФ);
  • размер производимого удержания соответствует нормам, установленным в ст. 138 ТК РФ;
  • работник не оспаривает удержание (ст. 137 ТК РФ).

Как вернуть деньги с корпоративной карты обратно на расчетный счет

Со счета корпоративной карты на расчетный счет компании перевести деньги нельзя. Однако есть два способа вытащить деньги с карты и вернуть их на расчетный счет.

  1. Снять наличные и вернуть деньги через бухгалтерию. Там оформят приходный ордер и положат деньги обратно на расчетный счет;
  2. Закрыть карту и карточный счет — тогда банк переведет деньги на расчетный счет компании.

Как избежать блокировки корпоративной карты?

Причин блокировки может быть несколько: у банков сейчас целая система финмониторинга, которая определяет сомнительные операции по счету. Как только есть хоть одна причина, счета блокируются. И вот их краткий список:

  1. Частое снятие наличных большими суммами.
  2. Превышение лимита по снятию налички.
  3. Отсутствие необходимости таких снятий.
  4. Отсутствие обоснованности расходов по корпоративной карте.
  5. Отсутствие безналичных платежей по счету.
  6. Расходование денежных средств только на личные цели без использования их в деятельности ИП.
  7. Расходы в магазинах только на личные цели.
  8. Частые покупки у одного контрагента, не имеющего отношения к деятельности ИП.
  9. Сомнительные контрагенты по переводам с корпоративной карты.
  10. Переводы физическим лицам с корпоративной карты, без документального и целевого обоснования.

На самом деле, для блокировки гораздо больше критериев у банка и самое интересное, что все они выходят автоматически при просмотре банковской выписки, а также ставят красную отметку на такого рода операции. Репутация ИП и рейтинг надёжности падает, и банковская программа выдает блок.

Вы опасный для них клиент. Чтобы определить вас в этот список, сотрудникам банка практически и делать ничего не нужно, у них на руках уже есть результат. Все что банки могут — это запросить документы по расходам для проверки. Нередко, предоставив документы, вы пройдете проверку и счёт на усмотрение банка могут разблокировать.

Личную карту налоговая не проверяет?

Последнее время участились случаи проверки доходов по картам физических лиц со стороны налоговой. Если на карту приходит заработная плата и ИП вовремя платит страховые взносы за себя раз в квартал, то можно не беспокоится, проверять вряд ли будут. А вот если продали квартиру, и пришла большая сумма дохода на карту, скажем, 600 тысяч рублей. Тут налоговая интересуется, может запросить документ обоснование этого дохода.

Будьте готовы к тому, что можно проверить доход и расход по любой карте, в том числе и по личной.

Что будет, если не подать отчет о расходах по карте

Будет штраф, а подотчетную сумму удержат из зарплаты, но в пределах среднемесячного заработка — удерживать больше незаконно. В дальнейшем в выдаче карты недобросовестному сотруднику могут отказать — но это на усмотрение организации.

Преимущества корпоративных банковских карт

Корпоративная банковская карта юр. лицу существенно упрощает управление финансовыми потоками. Это удобный платежный инструмент. Его можно использовать для расчета как на территории страны, так и в иностранных государствах, что удобно для тех, чьи сотрудники регулярно отправляются в загранкомандировки: обмен валюты произойдет автоматически путем конвертации при расчете.

К одному счету юрлица можно эмитировать несколько карточек. Срок их действия – 3 года. При необходимости владелец счета уведомляет банк о прекращении использования того или иного карточного бланка, а также о том что нужен внеплановый перевыпуск.

Благодаря данному инструменту процесс получения наличности становится проще:

  • данная операция по карте обойдется дешевле и пройдет быстрее, нежели при обращении в кассу;
  • не нужно лично посещать банк;
  • нет зависимости от времени работы банковского офиса и доступности собственного сотрудника, ответственного за работу с наличностью, – деньги в устройствах самообслуживания выдают в любое время суток;
  • во время поездок, например, во время командировок, безопаснее хранить деньги на счете.

Прочими достоинствами указанного инструмента являются:

  • опция по установлению лимита расходов на каждый карточный бланк;
  • доступ к СМС-информированию обо всех совершенных операциях в режиме реального времени;
  • возможность расчета в интернете, например, при покупке музыки, фотографий, текстов;
  • разрешение вопроса о внесении предоплаты при розничных покупках;
  • обеспечение прозрачности расходов уполномоченных сотрудников;
  • ускорение обеспечения производственного процесса;
  • широкие возможности по пополнению счета, в том числе с обращением к интернет-банкингу;
  • снижение трудозатрат бухгалтеров и кассиров – им не нужно ни получать наличность, ни выдавать ее;
  • в зависимости от программы лояльности эмитента – наличие некоторых льгот (скидок, бонусов и так далее).
Уведомлять отделения ИФНС и внебюджетных фондов о том, что хозяйствующий субъект пользуется бизнес-картами, открыл карт-счета (Федеральный закон от 02.04.2014 г. №52-ФЗ), не нужно.

Минусы корпоративных карт

– Есть и они. Так, заграничные расходы придется подкреплять специальными документами. В случае частого использования корпоративной карты в банке могут начать тревожиться и устроить проверку, что тоже лишняя волокита. ФСН во время своей проверки будет проверять расходы и могут возникнуть вопросы, если у них не найдется документального подтверждения.
Как часто можно снимать деньги с корпоративной банковской карты?
– Делать это на регулярной основе не рекомендуется. Это может привлечь внимание налоговых органов, которые заподозрят операции по обналичиванию денежных средств.
Можно ли выпустить несколько корпоративных карт по одному счету?
– Да, на одном счете может быть зарегистрировано несколько корпоративных карт. Главное, не тратить лишнего. Впрочем, чаще всего на подобных платежных инструментах установлен лимит на трату средств.

Как выбрать банк для открытия корпоративных карт?

– Чаще всего руководители выбирают ту организацию, с которой они работают, на которой у них зарплатный проект. Здесь могут быть и скидки для верного клиента, и какие-то другие бонусы. В то же время, необходимо учитывать предложения на рынке – где-то обслуживание дешевле, где-то вносить можно только определенную сумму и так далее. Но чем больше предложений, тем дороже обслуживание. Об этом тоже нельзя забывать.

Корпоративная карта Сбербанка

Сбербанк предлагает клиентам несколько вариантов предложений:

  1. Visa Business и MasterCard Business «Бюджетная» в валюте РФ;
  2. Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету;
  3. Visa Business и MasterCard Business к счету в валюте РФ;
  4. Visa Platinum Business и Mastercard Preferred к счету в валюте РФ.

Пополнение карт-счета, а также управление им возможно в личном кабинете «Сбербанк Бизнес Онлайн».

В Сбербанке можно эмитировать до 5 бизнес-карт.

Преимущества:

  • согласно тарифам открытие бизнес-счета бесплатное;
  • первоначальный взнос при открытии бизнес-карт не требуется. Исключение – Visa Business и MasterCard Business к бизнес-счету;
  • есть возможность открыть карт-счет в иностранной валюте;
  • бюджетным организациям бизнес-карты предоставляются бесплатно.

Недостатки:

  • существенная плата за годовое обслуживание 1 карточки – 2 500 рублей (50 долларов США или евро) за серию Visa Business и MasterCard Business и 7 000 рублей за Visa Platinum Business и Mastercard Preferred;
  • пополнение счета, кроме карт серии «Бюджетная», обойдется в 0,15%. Лимит на объем данной операции не установлен;
  • отсутствие СМС-информирования для «Бюджетных» карточек и Visa Business и MasterCard Business. Для пользователей прочих продуктов услуга стоит 60 рублей в месяц. Исключение – Visa Platinum Business и Mastercard Preferred. Им сервис предоставляется бесплатно.

Корпоративные карты банка «Открытие»

Банк «Открытие» также предлагает юрлицам и ИП открыть к расчетному счету бизнес-карту.

В соответствии с тарифами расходы по владению корпоративной картой такие:

  • открытие расчетного счета – 800-1 300 рублей;
  • выпуск карты бесплатный;
  • пополнение счета на сумму до 1 000 рублей бесплатное;
  • положить на счет более 1 001 рубля означает уплату комиссии 0,1-0,16%;
  • сбор за выдачу наличности – 0,3-10%.

Преимущества:

  • счет открывается как в рублях, так и в иностранной валюте;
  • первые 6 месяцев обслуживание бесплатное, потом – 149 рублей ежемесячно.
  • величина комиссий варьируется в зависимости от региона.

Корпоративная карта банка «Уралсиб»

Банк «Уралсиб» предлагает такие виды бизнес-карт:

  • VISA Business и MasterCard Business;
  • VISA Gold и MasterCard Gold.

Лимиты на получение наличности:

  • максимальная сумма 1 операции – 100 000 рублей;
  • суточный лимит с 1 карты – 100 000 рублей, но максимум 200 000 рублей с расчетного счета;
  • месячный лимит для 1 карты – 1 500 000 рублей (не более чем 3 000 000 рублей со счета предприятия).

За день допускается совершить до 50 безналичных переводов, но не более 600 аналогичных транзакций в месяц.

Действуют следующие ограничения на суммы безналичного расчета:

  • 1 операция – максимум 300 000 рублей;
  • в день – 600 000 рублей;
  • в месяц – 3 000 000 рублей.

Преимущества:

  • есть СМС-информирование и клиент-банк;
  • допускается настройка автоматического пополнения карт-счета с расчетного счета;
  • карточку предоставят либо лично сотруднику, который станет пользоваться картой, либо представителю компании.

Недостатки:

  • небольшие лимиты по получению наличности;
  • недостаточная распространенность банкомантной сети банка.

Корпоративные карты «Альфа-банка»

Корпоративным клиентам, представителям предприятий, чей оборот составляет менее 350 млн рублей в год, «Альфа-банк» предлагает открыть бизнес-карту по нескольким тарифам.

Согласно условиям банка стоимость обслуживания за 1 месяц – 0 – 9 900 рублей.

Преимущества:

  • возможность выбора оптимальной для компании тарифной программы;
  • хорошее предложение (тариф «1%») для представителей малого бизнеса;
  • получение наличности – 1–1,5%, но по отдельным планам есть бесплатный минимум;
  • предусмотрены интернет-банкинг и СМС-информирование.

Недостатки:

  • дорогое обслуживание карты;
  • внесение наличности – 0,23-1%, хотя для линейки «Альфа-Cash» операция бесплатная.

Корпоративные карты «Тинькофф банка»

«Тинькофф банк» разработал собственную бизнес-карту.

Преимущества:

  • при активном использовании карточки ее обслуживание бесплатное. В иных случаях – 490-4 990 рублей в зависимости от плана;
  • по плану «Простой» первые 3 месяца пользования бесплатны;
  • на остаток средств по счету начисляется 6-8% годовых.

Недостатки:

  • отсутствие собственных отделений и банкоматов;
  • дорогое обналичивание – до 10%;
  • пополнение счета и получение наличности происходит с использованием ресурсов сторонних организаций, что предполагает уплату дополнительных комиссий.

Корпоративные карты «Райффайзенбанка»

«Райффайзенбанк» предлагает бизнес-карты с кэшбэком, который можно получить, если совершить за 1 месяц покупок на сумму от 30 000 рублей:

  • 5% с АЗС;
  • 10% при оплате услуг отельеров;
  • 5% при расчете за стройматериалы.

Предприниматели могут выбрать одну из 3 карточек и один из 4 тарифных планов.

Преимущества:

  • СМС-информирование;
  • мобильный банкинг;
  • онлайн-банкинг;
  • есть пакеты бесплатных операций по переводу средств в пользу других юрлиц;
  • кэшбэк.

Недостатки:

  • стоимость обслуживания в зависимости от тарифа – 0 – 7 500 рублей в месяц;
  • выдача наличности – от 0,5% (минимум 290 рублей) до 10%;
  • зачисление наличности на счет – 0,19-0,25% (минимум 290 рублей).

Корпоративные карты от ВТБ

В ВТБ можно оформить бизнес-карты, годовое обслуживание которых обойдется в:

  • 2 280 рублей за VISA Business и MasterCard Business;
  • 4 200 рублей за VISA Gold и MasterCard Gold.

Преимущества:

  • СМС-информирование (59 рублей в месяц) и интернет-банкинг;
  • пополнение счета через фирменные банкоматы – 0,05%, но примут не более 500 000 рублей в сутки;
  • можно открыть счет и в рублях, и в иностранной валюте;
  • число карт, эмитируемых к расчетному счету, не ограничено;
  • широкая банкоматная сеть.

Недостатки:

  • перерасход средств обойдется в 30-50% годовых в зависимости от валюты счета;
  • выдача наличных – 1,5% от суммы как в фирменных банкоматах, так и в чужих аппаратах;
  • лимит на выдачу наличности – 100 000 рублей в день и 1 000 000 рублей в месяц.

Резюме о корпоративных картах: плюсы и минусы, по сравнению с наличкой под отчет и чековой книжкой

Сравнение способов выдачи денег с расчетного счета организации
Источники

  • https://buh.ru/articles/documents/62758/
  • https://spark.ru/startup/bank-siab/blog/45053/chto-takoe-korporativnaya-karta-organizatsii-i-kak-ej-polzovatsya
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/492971/
  • https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/buhgalterskij_uchet_po_korporativnoj_bankovskoj_karte/
  • https://www.buhgalteria.ru/article/kakimi-dokumentami-mozhno-li-podtverzhdat-raskhody-po-korporativnoy-karte-v-elektronnykh-servisakh
  • https://knopka.com/blog/188/
  • https://zen.yandex.ru/media/id/5a3cc70a57906a4f4085dfc4/chto-takoe-korporativnaia-karta-organizacii-i-kak-ei-polzovatsia-5c4eab3d9c57e900ad31f39e
  • https://FromBanks.ru/stati/korporativnye-bankovskie-karty/
  • https://www.kp.ru/putevoditel/biznes/korporativnaya-bankovskaya-karta/

tett
Зарплатто.ру - сайт о зарплатах и доходах, деньгах и финансах
Adblock
detector