Умышленное банкротство — признаки и ответственность в 2024 году

Что такое процедура банкротства?

Прежде чем говорить про преднамеренное банкротство, давайте вспомним общие понятия. Под банкротством понимается определенная арбитражным судом неспособность должника погасить свои денежные обязательства перед кредиторами полностью.

Процедура банкротства должна, с одной стороны, защищать должника, утратившего способность рассчитываться по своим долгам, а с другой стороны, обеспечивать интересы кредиторов, сохраняя имеющееся имущество и не допуская злоупотребления со стороны должника.

Виды банкротства, принятые в юридической практике

Исходя из особенностей протекания процесса банкротства выделяют реальное, фиктивное и преднамеренное банкротство.

При реальном банкротстве должник не способен восстановить способность гасить свои долги перед кредиторами по причине реальной утраты капитала, а наличие непогашенных долгов делает невозможным продолжение хозяйственной деятельности.

Фиктивное банкротство характеризует заведомо ложное объявление должником о своей неспособности платить по долгам с целью отсрочить возврат долгов либо вовсе уклониться от их возврата.

Преднамеренное банкротство отличает то, что в результате совершенных самим должником или лицами, осуществляющими управление должником, деяний создается состояние неплатежеспособности специально для уклонения от уплаты долгов (по денежным обязательствам и обязательным платежам).

На практике это может выражаться в фиктивной продаже имущества или продаже имущества по заниженным ценам, искусственном создании избыточной кредиторской задолженности, получение займов под необоснованно высокие проценты или выдача займов аффилированным лица, создание новых юр.лиц и передача им в уставный капитал имущества должника, преднамеренное занижение стоимости активов, приобретение таких видов услуг, стоимость которых с точки зрения соответствия рынку не может быть оценена однозначно (к примеру, консалтинговые услуги).

Что такое преднамеренное банкротство

Это преступление. Первое, что необходимо знать каждому заемщику. Такие действия караются по всей строгости законодательства Российской Федерации. Гражданин, неспособный отвечать по своим долговым обязательствам, имеет право инициировать процедуру признания финансовой несостоятельности. Для этого фактически не нужно даже особых причин, ни крупной задолженности, ни определенного алгоритма трат и целевого направления заемных средств. Но лишь для подачи заявления в арбитраж. После следует этап рассмотрения и проверки, назначения арбитражного управляющего, тоже осуществляющего надзор и анализ. И эти органы уже могут выявить преступный умысел. Выходит, для старта процесса серьезных причин не нужно. Но если их нет, то в итоге можно переехать из арбитража в суд общей юрисдикции и на роль обвиняемого. Кстати, стоит знать, что парочка оснований все же для подачи заявки нужна. Это просрочка в 30 дней. Причем с даты последнего платежа, без разницы, когда он имел место. Внесение любой суммы на счет кредитора обнуляет эту отметку. А также значение имеет и документный пакет. Не выйдет просто отделать одной бумажкой – заявлением. Понадобится целый габаритный пакет всевозможных справок, собирать которые лучше начинать заранее. И воспользоваться для корректного исполнения помощью профессиональной команды юристов. Итак, существует ли преднамеренное банкротство. Звучит довольно нелепо. Зачем человеку нужно умышленно доводить себя до состояния банкрота? А логика вполне очевидная. Часть должников обзаводились долгами, заранее понимания, что не смогут, не захотят и не будут расплачиваться по этим обязательствам. И это преступление, предусмотренное статьей 196 УК. Примечательно, что эта статья была введена, потому что огромная доля заемщиков не задумывала мошенничество, а просто не понимало, что это незаконные действия. Что нельзя набирать займы, не собираясь их отдавать. Это обман своих кредиторов. Ключевая проблема заключается в сложности градации. Четко отделить, когда человек преднамеренно стал банкротом от случаев банальной ошибки и финансовой безграмотности – тяжело. Даже судебные органы допускают ошибки. Поэтому и проводится настолько большое количество проверок. Грань очень тонкая. Рассмотрим на примерах. Михайлов Михаил взял три кредита общей суммой в 500 тысяч рублей. А после он поругался с начальником или на рабочем месте произошло сокращение служащих. И он остался без работы. Соответственно, пока он тратил время на поиск новой должности, он не получал деньги, а лишь тратил их. А начальный займ в 500 тысяч уже был израсходован на какие-то нужды. Ремонт или покупка мебели, оплата больничных счетов. Теперь он не может платить по своим обязательствам. Но при этом он честно старается решить вопрос с кредитором. Договаривается о реструктуризации, ищет варианты для рефинансирования, закладывает вещи в ломбарде, чтобы покрыть хоть какие-то платежи. Когда все способы заканчиваются, он объявляет себя банкротом. И это честный и добросовестный заемщик, закон будет на его стороне. Никаких нарушений не наблюдается. Итак, а теперь само преднамеренное банкротство, примеры такие:

1. Гражданин Иванов Иван также взял три кредита на полмиллиона рублей. Но после этого он самолично уволился с работы. Или сделал это еще до получения займов. А что интереснее, он потратил эти деньги на совершенно не выгодные приобретения. Приобрел машину с рук за 400 тысяч, цена которое не более 200. А после еще подарил ее младшего брату. По оставшимся 100 тысячам в принципе нет отчетности. Мол, они были потрачены на мелкие нужды. И в результате, Иванов признает себя несостоятельным, даже не пытаясь искать новую работу или хоть что-то платить по кредитам. И на контакт с банком не идет принципиально.
2. А гражданин Сергеев Сергей, взял кредит на четыре миллиона рублей. А после купил у своего друга Борисова Бориса однокомнатную квартиру в маленьком провинциальном городе, красная цена которой – 1 миллион. Сделка выглядит заведомо невыгодной, лишенной логики. Да еще и товар неликвидный. А у продавца отчетность по потраченным миллионам уже не потребуешь, это будет незаконно. Но известно, что оба фигуранта давно водят дружбу.

Как видно, в этих вариантах сразу заметен умысел. Итак, статья 196 предусматривает преступление, составом которого является доведение себя до финансовой несостоятельности сознательно, с единственной целью – не платить по обязательствам.

Статья 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство (действующая редакция)

Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф

Наглядно предлагаем изучить статью 196 УК РФ о преднамеренном банкротстве и сравнить со статьей 197 УК РФ о фиктивном банкротстве.

Различия между преднамеренным и фиктивным видами банкротства

Виды фиктивного и преднамеренного банкротства отличаются уровнем ответственности и конечной целью.

Целью преднамеренной процедуры преимущественно выступает противозаконное присвоение активов организации из-за предумышленного поведения/бездействия граждан (руководителей, владельцев бизнеса), которые стали причиной невозможности выплаты компанией имеющейся кредиторской задолженности. Из-за умышленно небрежного ведения дел должностного лица компания в такой ситуации действительно не в состоянии выплатить кредиторские долги.

Цель фиктивного банкротства – возможность отсрочить платежи по имеющимся долгам или же уклониться от исполнения таковых. Ситуация достигается ложным, без существенных причин, обращением в арбитраж руководства компании с заявлением о разорении организации, о неспособности погасить долги перед кредиторами.

Наказание за фиктивное преступление (ст. 197 УК РФ) применяется также лишь в случае признания крупным размера причиненного урона и производится в виде штрафа (100000 руб. — 300000 руб.), работ принудительного характера (до 5 лет), лишения свободы (до 6 лет). Административная ответственность предусматривает для нарушителя штраф (50-100 минимальных зарплат) или дисквалификацию (3-6 лет).

Причины, которые могут привести к преднамеренной несостоятельности предприятия

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что руководство неспособно руководить предприятием умело и эффективно. Руководящему составу выгоднее продать имущества на торгах и заработать миллионы, чем заниматься каждодневной работой и развивать собственный бизнес.

Кроме того, преднамеренное банкротство может случится по следующим причинам:

• В течение двух лет совершились невыгодные или убыточные сделки.
• Чрезмерные, ничем не оправданные расходы организации.
• Использование кредитов не по назначению или банальное хищение.
• Продажа имущества по подозрительно низким ценам.

Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.

Предумышленное банкротство, основные признаки

Зачастую главными признаки являются подозрительные сделки, проведенные должником накануне или заблаговременно до подачи заявления в арбитражный суд. К ним относятся:

• Покупка неликвидной продукции. Товара, который практически невозможно продать. Он просто никому не нужен за адекватные деньги.
• Приобретение любых товаров на абсолютно невыгодных условиях. Или товаров, которые в принципе не нужны заемщику.
• Передачу денег в долг при отсутствии обеспечении и гарантов.

Сюда же стоит отнести и решения заемщика, которые вызывают сомнения:

• Часто преднамеренность банкротства выявляется с помощью огромного количества безвозмездных сделок. Дарения, отчуждения имущества, передачи. Если человек избавляется от своего имущества, это подозрительно. Значит, он понимает, что в скором времени его начнут конфисковать по решению суда. И старается обмануть кредитора.
• Фиктивные сведения при получении кредита. То есть, завышение заработной платы, введение в заблуждение кредитора касательно имущества в собственности.
• Нерациональные финансовые решения. Покупки ненужных товаров, траты без логики.
• Попытка затянуть сроки, уйти от диалога с кредитором, непредоставление отчетности.

Признаки фиктивной несостоятельности

Это преступление определяется благодаря следующим признакам:

• Фиктивные сведения по отчетности приобретения товаров или услуг. Пример прост, проводятся подсобные работы, цена которых – 100.000 руб. Заказчик составляет смету и расписку на 500.000 руб. За молчание со стороны рабочих, платит им на 20.000 больше. И утаивает от кредитора 380 тысяч.
• Создание документации о несуществующих долгах. По расписке или даже на основании устного договора. Заемщик сообщает, что передал миллион рублей определенному лицу на основании устного договора. А этот человек отрицает данный факт. Если после этого не следует передачи дела в суд, то возникают подозрения.
• Перевод денежных средств на неопознанные счета. Причем массово и в крупных объемах.
• Сокрытие истинного положения финансового состояния.
• Утаение имущественного положения заемщика.

Как можно отметить, признаки умышленного преднамеренного и фиктивного банкротства во многом схожи. И это тоже привносит в процесс свои сложности. Порой сложно градировать эти две статьи. Неясно, нет у человека денег, потому что он их отдал. Или у него есть деньги, просто он их спрятал. В разных случаях подразумевается отличающаяся степень наказания.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

• поступки и деяния в виде предумышленного ошибочного действия или отсутствия действия, ставшие причиной негативной ситуации;
• причинные отношения, устанавливаемые между имевшим место деянием и вызванным им последствием;
• последствия поступков/действий, выраженные в виде крупного урона.

Процесс совершается в результате активных поступков руководителя или отсутствия таковых в отношении выполнения собственных должностных обязанностей в течение некоторого периода с целью приведения предприятия к состоянию неплатежеспособности.

Преступление совершается всегда с намерением обанкротить предприятие с целью незаконного присвоения его активов, уклонения от выплаты налоговых платежей, введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

К сведению! Активные действия и осознанное бездействие виновных в преступлении лиц признаются в юридическом смысле равнозначными. Имеет значение лишь тот факт, что итогом поступков или отсутствия какого-либо действия стал материальный ущерб.

Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы

Закон Российской Федерации крайне недружелюбно настроен по отношению к фиктивным кредиторам. В частности, если временный управляющий может выявить подозрительные сделки. По правовой трактовке подозрительными считаются следующие сделки:

• Абсолютно все сделки, совершенные в течение года компанией.

Банкротство не наступает сразу. Руководители организации прекрасно осознают ухудшающееся финансовое положение предприятия. Недобросовестные топ-менеджеры могут попытаться не спасать компанию, а выкачивать из нее деньги переводя их другим юридическим или частным лицам.

• Сделки, которые наносят вред кредиторам и прочим заинтересованным лицам.

Если руководители фирмы пытаются продать или передать движимое и недвижимое имущество, находящееся в залоге, то такие действия с большой долей вероятности будут отменены.

После того, как произошло выявление преднамеренного банкротства, то все сделки, совершенные в течение года руководством компании могут быть аннулированы. В законе о несостоятельности предприятий отмене заключенных сделок посвящена целая глава и все действия внешнего управляющего полностью регламентированы.

К договорам и сделкам, которые могут быть отменены относятся:

• Приказы и дополнения к договорам, которые увеличивают зарплату наемным сотрудникам.

Как правило, подобные внезапные увеличения заработной платы означает, что руководство пытается обналичить средства компании и вывести их из-под ареста. Имеются случаи, когда уборщикам и младшим менеджерам выписывали премии в несколько миллионов рублей, чтобы вывести все активы компании. Обычно, люди, которые получают такие премии находятся в сговоре с руководством (или приходятся им родственниками) и им достается не более 5-10% от переведенной суммы.

• Любые долговые обязательства, заключенные в период проведения процесса банкротства.

Могут быть отменены все сделки с кредитными и коммерческими организациями совершенные во время признания несостоятельности. Нередко они используются в корыстных целях и не способствуют финансовую оздоровлению компании.

При заключение преднамеренного банкротства могут быть отменены не только сделки, контракты и договоры, но и вообще любые действия, которые связаны с финансовой составляющей несостоятельной компании. К ним относятся:

• Любые списания денежных средств со счетов предприятия.
• Передача заложенного имущества.
• Перечисление денежных средств должникам не в порядке очередности установленной законом о несостоятельности.

На временном управляющем лежит большая ответственность и он должен не только проверять все имеющиеся коммерческие документы, но и следить за каждодневными решениями руководителей, ежедневно проверяя доходы и расходы организации.

Экспертиза преднамеренной несостоятельности

Если внешний управляющий или совет кредиторов заподозрили что имеет место преднамеренное банкротство, то может быть назначена специализированная экспертиза.

Внешний управляющий, крупный кредиторы или совет кредиторов должны обратится в суд с ходатайством о проведении экспертизы. Данный процесс оплачивает лицо, которое обратилось в суд с ходатайством.

Экспертизу проводит опытный аудитор или группа аудиторов, имеющих опыт в подобных работах. Как правило, срок экспертизы не превышает 40 дней.

За это время будут проанализированы и документы, и финансовая деятельность предприятия:

• Полное исследование всех имеющихся хозяйственных документов.
• Анализ бухгалтерской отёчности за полный год.
• Исследования деловой динамики предприятия за один год.
• Полное исследование сделок и контрактов, которые были заключены за отчетный период.
• Точное вычисление временного периода, когда компания утратила финансовую самостоятельность и случилась первая невыплата по долгам и кредитам.

По итогам проведенной экспертизы арбитражный судья принимает решение о том, считать банкротство преднамеренным или продолжать процедуру несостоятельности по стандартной схеме.

Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство

В том случае, если заключение преднамеренного банкротства было установлено, то ответственность понесут все руководители организации, топ-менеджеры и бухгалтера, которые оставляли свои подписи под финансовыми документами. Кроме того, под уголовную ответственность могут попасть и учредители предприятия, которые отдавали распоряжения, которые и привели юридическое лицо к финансовой несостоятельности.

Административная и уголовная ответственность может наступить если произошли следующие события:

• Полностью доказана вина руководящего состава компании в преднамеренном банкротстве.
• Активы организации были преднамеренно выведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег не хватает для того, чтобы расплатится с кредиторами.
• Решение суда о признании фиктивной несостоятельности.

Важно отметить тот фак, что решение о наказании принимается судьей в индивидуальном порядке. При серьезном нарушении, если сумма причинённых убытков превысила несколько миллионов рублей, наказание может быть крайне жестким. В частности, штраф может превышать сумму нанесенных убытков. Также может быть присуждена конфискация всего имеющегося имущества провинившихся лиц.

При наиболее тяжелых ситуациях (к примеру, при целенаправленном разрушении большого производства, которое длилось несколько лет) может быть назначен реальный срок до 6 лет лишения свободы.

Но подобное наказание – это исключительный случай. При наличии следующих преступлений:

• Сокрытие активов.
• Передача активов и вывод средств третьим лицам.
• Уничтожение (или подделка) документов.

Ответственные лица смогут отделаться штрафом и понижением в правах (невозможностью заниматься коммерческой деятельностью). В этом случае руководители предприятия обязаны будут выплатить до 50 минимальных оплат труда.

В законе о несостоятельности предприятий отдельно прописана ответственность, которая предназначается специально главному бухгалтеру и его заместителям, если они обладают правом решающей подписи. Если преднамеренная несостоятельность является доказанной, то бухгалтерским работником придется заплатить штраф в 50 тысяч рублей. Кроме того, им будет запрещено заниматься работой по этому профилю в течение трех лет.

Преимущества преднамеренной несостоятельности

В это сложно поверить, но данный мошеннический вид банкротства имеет свои преимущества. Несмотря на то, что руководящий состав рискует личным имуществом и даже свободой, достоинства у такой несостоятельности все же есть.

Дело в том, что непосредственный процесс признания несостоятельности очень затянут по времени. И на весь срок признания банкротства замораживаются все штрафы, пени и проценты по кредитам.

Таким образом, у руководства есть реальные шансы исправить положение дел и договорится с кредиторами. И даже если судья признает банкротство фиктивным, то полагающейся штраф будет ниже, чем проценты по кредитам и пеня за неуплаченные долги. Иногда бывает выгоднее заплатить штраф государству, чем отдавать проценты по кредитным обязательствам в полном объеме.

Ответственность за преднамеренное банкротство по УК и КоАП

Как мы помним для инициации процедуры необходима определенная сумма задолженности. Для подачи заявки кредитором она должна быть не меньше 500 тысяч рублей. Сам клиент волен обращаться в арбитражный суд с просроченного долга любого размера. Но рекомендуется цифра в 300 тысяч. Но конкретно уголовные санкции наступают при условиях, если долг был действительно колоссальным. Тогда и урон, нанесенный финансовым интересам кредиторов, возрастает. Поэтому наказание предусматривается, если задолженность была не меньше полутора миллионов. Но не стоит полагать, что в противном варианте никаких мер не последует. Просто они будут административные. А это штраф до трех тысяч рублей. Разумеется, санкции не болезненные. Но стоит помнить, что по заявке также откажут. Это трата времени, а также огромные расходы на процесс и наем юристов. При крупной задолженности от 1500 тысяч в зависимости от состава преступления и отягчающих факторов предусматриваются следующие виды наказания:

• Штрафы и обременения, накладываемые на заработную плату. И удержания будут действовать сроком вплоть до трех лет.
• Лишение свободы. Самый неприятный и опасный исход. И срок заключения весьма значительный, до шести лет.
• Принудительные работы. Более мягкий вариант, хотя, зависит от условий. Максимальный размер – 5 лет.

Административная ответственность

Административная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ.

Из диспозиции данной нормы следует, что административная ответственность возникает в случае совершения руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Объективная сторона правонарушения выражается в действиях (бездействии), очевидных для лица, их совершающего (воздерживающегося от их совершения), последствием которых станет неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Анализ судебной практики показывает, что привлекают к ответственности по ч. 2 статьи 14.12 КоАП РФ довольно редко.

Это можно объяснить высокими стандартами доказывания, прежде всего наличия у лица противоправной цели (создание условий, при которых должник не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам) и разграничение с действиями, укладывающимися в рамки обычной предпринимательской деятельности, с присущими ей рисками.

Законодателем не раскрыт перечень действий (бездействия), которые влекут неспособность должника удовлетворить требования кредиторов.

В тоже время необходимо наличие у лица, противоправно совершающего действия (воздерживающегося от их совершения), такой цели как неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам

Например, такими деяниями могут быть:

• совершение от имени должника сделок по безвозмездному (фактически) отчуждению имущества должника или такому отчуждению на условиях существенно отличающихся (в худшую для должника сторону) от рыночных. Так в одном из дел гражданин был привлечен к ответственности ввиду отчуждения недвижимого имущества по безвозмездным сделкам в преддверие возбуждения дела о банкротстве в пользу родственника (Решение Арбитражного суда Курской области от 26.07.2019 г. по делу № А35-3573/2019);
• совершение сделок от имени должника по приобретению имущества на условиях существенно отличающихся (в худшую для должника сторону) от рыночных. В другом деле руководитель от имени должника (организации) совершил сделку по отчуждению всех основных средств (морские/речные суда) должника в преддверие банкротства. Сделка не была одобрена как крупная и по ее условиям должник получал за отчужденное имущество лишь 10% стоимости, а остальные 90% по истечении трех лет с момента совершения сделки. Суд признал такие действия руководителя противоправными, совершенными с целью «вывода» единственных активов из конкурсной массы и воспрепятствованию расчетам с кредиторами (Решение Арбитражного суда Приморского края от 11.06.2020 г. по делу № А51-1575/2020).
• уклонение от совершения действий по обеспечению сохранности имущества должника и пр. Такие деяния могут совершаться как до возбуждения дела о банкротстве, так и в период производства процедур в деле о банкротстве.

Санкциями согласно части 2 ст. 14.12 КоАП РФ являются: наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Уголовная ответственность

Ст. 196 УК РФ установлена ответственность за те же деяния, повлекшие причинение ущерба на сумму более 2 250 000 рублей, а именно: штраф от 200000 до 500000 рублей или в сумме дохода осужденного за 1-3 года, либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200000 рублей или в сумме дохода за период до 1,5 года либо без штрафа.

Особенности возбуждения уголовного дела

Уголовное дело о преднамеренном банкротстве возбуждается, когда факт банкротства уже подтвержден арбитражным судом.

Обращается в полицию, как правило, назначенный судьей арбитражный управляющий, заподозрив, что руководитель или собственник умышленно обанкротил фирму.

Арбитражного управляющего могут насторожить:

• заключение заведомо невыгодных сделок (например, продажа имущества по необоснованно заниженной цене, необоснованно высокие ставки гонораров и авторских вознаграждений, принятие на себя чужих долгов и т. д.);
• установление в договорах заведомо невыгодных условий о сроках и (или) способах оплаты (например, приобретение имущества со стопроцентной предоплатой и т. п.);
• передача имущества фирмы в уставный капитал подставных или дочерних предприятий;
• продажа основных производственных фондов с последующей их арендой у другой фирмы на невыгодных для себя условиях;
• выдача необеспеченных векселей;
• получение кредитов под чрезмерно высокий процент;
• заключение рискованных или безвозмездных сделок.

Свои подозрения арбитражный управляющий подкрепляет заключением экспертизы. Назначает ее арбитражный суд по ходатайству лиц, которые участвуют в деле о банкротстве. Проводит экспертизу Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.

Не всегда этих материалов достаточно. Если нужно собрать дополнительные доказательства, следователь может провести ревизию, результаты которой и станут основанием для возбуждения уголовного дела.

Что должен установить следователь

Возбудив уголовное дело, следователь должен установить:

• действительно ли фирма не может рассчитаться по своим денежным обязательствам;
• причинили ли действия руководителя или собственника крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
• имелся ли умысел на совершение преднамеренного банкротства.

На практике такими действиями, как правило, выступают совершение сделок с целью причинения вреда имущественным правам должника и или его кредиторов (сумма ущерба не менее 2 250 000 рублей).

Например, по одному из дел, в рамках которого был вынесен обвинительный приговор, суд установил следующее. Гражданин, будучи участником и руководителем банка в период с 1 мая 2010 года до 14 декабря 2010 года, совершил ряд последовательных действий по замене высоколиквидных активов банка на неликвидные, лицам, неспособным исполнять обязательства по кредитным договорам, причинив крупный материальный ущерб на общую сумму 941 149 900 рублей (Апелляционное определение Московского городского суда от 08.12.2016 N 10-19601/2016).

По другому делу, в рамках которого гражданин был привлечен к уголовной ответственности, основанием явилось следующее: создание гражданином как руководителем общества «А» фиктивной кредиторской задолженности общества «А» перед входящими в холдинг «Б» и «В» лицами посредством заключения договоров займа, дополнительного соглашения к данным договорам о сокращении сроков возвратов займов с целью последующего получения оснований для объявления общества «А» банкротом (Постановление Президиума Томского областного суда от 12.07.2017 по делу № 44у-58/2017).

Совершение преступления (ст. 196 УК РФ) наказывается штрафом в размере от 200 до 500 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1 года до 3 лет, либо принудительными работами на срок до 5 лет, либо лишением свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

Анализ имеющейся в интернете судебной практики показывает, что привлекают к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ крайне редко.

Это можно объяснить высокими стандартами доказывания, прежде всего наличия у лица противоправной цели (создание условий, при которых должник не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам) и разграничение с действиями, укладывающимися в рамки обычной предпринимательской деятельности, с присущими ей рисками.

Гражданско-правовая ответственность

Наиболее частым последствием преднамеренного банкротства является гражданско-правовая ответственность лица, совершившего противоправные действия.

Если в отношении гражданина-должника вынесен и вступил в законную силу судебный акт о привлечении его к административной или уголовной ответственности за преднамеренное банкротство:

• в рамках данного дела о банкротстве не может быть утвержден план реструктуризации долгов гражданина (часть 1 ст. 213.13 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»);
• не допускается освобождение гражданина от обязательств по завершении процедур в рамках данного дела о банкротстве (абзац 2 п. 4 статьи 213.28 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Если такого судебного акта в отношении гражданина должника вынесено не было, такой гражданин, в случае установления арбитражным судом очевидно недобросовестных действий гражданина, так же не освобождается от обязательств по завершению процедур (пункты 45, 46 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 45 от 13.10.2015 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан»).

В случае совершения руководителем организации (должника) деяний, направленных на преднамеренное банкротство, руководитель может быть привлечен арбитражным судом к субсидиарной ответственности (по основаниям ст. ст. 61.11 и ст. 61.13 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») по долгам организации или с такого руководителя могут быть взысканы убытки (ст. 15 ГК РФ).

Кто несет ответственность

Привлечь к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя.

Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

Если же заместитель (или другой сотрудник) действовал от имени фирмы, не имея на то полномочий, он будет отвечать по другим статьям Уголовного кодекса – 201 «Злоупотребление полномочиями» или 159 «Мошенничество».

Проверка банкротства на преднамеренность

Для оценки наличия либо отсутствия признаков недобросовестности при банкротстве проводится специальная проверка. В частности, арбитражные управляющие проводят такие проверки в 2 этапа.

Во-первых, изучаются показатели (коэффициенты) способности либо неспособности должника платить по долгам.

Если хотя бы в отношении двух из этих показателей наблюдается уменьшение их значений, то осуществляется переход к следующему этапу. В рамках второго этапа проверяются сделки должника и действия органов управления должника за исследуемый период, которые повлекли снижение показателей.

Конкурсный управляющий проверяет, соответствовали ли сделки законодательству, а также совершались ли сделки на условиях, не соответствующих условиям рынка (например, на заведомо невыгодных для должника условиях).

Примеры судебной практики

Существует множество примером крупных процессов, исход которых зачастую свидетельствует о решениях не в пользу должника.

• Знаменитое дело Рассказова из Нижегородской области, который через родственников в банке получил займы на 18 миллионов. А после почти сумел признать себя несостоятельным. Но арбитражный управляющий смог доказать, что средства были незаконно выведены.
• В Самаре интерес вызывает ситуация «Эл-банка», признавшего себя банкротом. В результате проверки было выявлено, что несостоятельность была преднамеренной. А выгода преступников в руководящем составе составила 5 миллиардов рублей.
• Известная компания «Вим-Авиа» также засветилась в СМИ в этом же ключе. Но тут ситуация была еще интереснее, ведь нелогичные сделки были заключены задолго до подачи заявления в арбитраж. А точнее – за два года. Но результат опять же ожидаемый – обвинительный приговор.

Исходя из всех описанных факторов, намеренное банкротство – это частая ситуация. И главная опасность заключается в том, что часть заемщиков даже не понимает, что совершает действия и финансовые решения, которые могут вызвать подозрения. И даже не имея фактического умысла в результате узнают, что их дело уже рассматривается в уголовном ключе. Поэтому крайне важно следовать советам юристов до того, как формируется соответствующая заявка.

Заключение

Вне всякого сомнения, преднамеренное банкротство – это чистой воды мошенничество и его нужно избегать всеми силами, так как оно может повлечь за собой очень печальные последствия, вплоть до лишения свободы сроком на 6 лет.

Но бывают ситуации, когда преднамеренное банкротство – это единственный шанс избавится от чудовищных процентов по кредитам и выправить финансовую ситуацию в компании.

В любом случае, принимать решение о преднамеренной несостоятельности могут лишь руководители предприятия тщательно взвесив все «за» и «против».