Наличные и безналичные денежные средства — в чем разница?

Закон денежного обращения

Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы. Закон денежного обращения устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Денежная масса — это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота. Она включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.
Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.
Пассивная часть — это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.

Необходимое количество денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от:
— количества проданных на рынке товаров и услуг (связь прямая);
— уровня цен товаров и тарифов (связь прямая);
— скорости обращения денег (связь обратная).

Все факторы определяются условиями производства. Чем больше развито разделение труда, тем больше объем продаваемых товаров и услуг на рынке. Чем выше уровень производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг и цен.
Д = Т • Ц/V, где:
Д — денежная масса;
Т — товарная масса;
Ц — цена;
V — скорость оборота денег.

Закон денежного обращения выражает экономическую взаимозависимость между массой обращающихся товаров, уровнем их цен и скоростью обращения денег.

Если деньги выполняют функцию средства платежа, то общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает обратное влияние на количество.

Количество денег как средство платежа определяется:
— общим объемом обращающихся товаров и услуг (зависимость прямая);
— уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, так как чем цены выше, тем больше требуется денег);
— степенью развития безналичных расчетов (связь обратная);
— скоростью обращения денег, в том числе кредитных денег (связь обратная).

С учетом кредитных отношений:
Д = А — В + С — М/Е, где:
Д — денежная масса, необходимая для обращения;
А — сумма цен реализованных за данный период времени товаров;
В — сумма цен товаров, проданных в кредит, срок оплаты по которым наступил;
С — сумма платежей за ранее проданный товар (по долговым обязательствам);
М — сумма взаимопогашающихся платежей;
Е — среднее число оборотов денег как средство обращения и платежа за данный период времени (скорость).

Фишер записал эту формулу в виде уравнения обмена:
М * V = Q * P, где:
M — масса денег;
V — скорость обращения;
Q — количество товаров;
P — цена.
Формула показывает, что количество товаров напрямую связано с уровнем цен. Если денежная масса большая, то цены высокие и отсюда инфляция.

Факторы, влияющие на количество денег в обращении:
1. Объем товарной массы (чем он выше, тем больше нужно денег).
2. Уровень цен. Чем ниже цена, тем больше нужно товара и соответственно денег.
3. Частота выплат денег (чем чаще выплачиваются деньги, тем меньше их надо для оборота).
4. Степень развития кредита (чем больше товаров в кредит, тем меньше надо денег).
5. Развитие безналичных расчетов.
6. Скорость обращения денег (число оборотов денежной единицы за промежуток времени). В развитых странах 2 — 3 оборота в год. В России в период гиперинфляции до 20 оборотов, сейчас приблизительно 7 — 8 оборотов в год.

НАЛИЧНОЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Наличные деньги выполняют функции: платежа, обращения, сбережения и накопления.
Наличное денежное обращение представляет собой движение денег в виде банкнот и разменной монеты. В сфере наличного денежного обращения участвуют:
— физические лица;
— предприятия и организации;
— коммерческие банки;
— учреждения (за счет бюджета) и другие юридически лица, находящиеся вне банковской системы.

Население получает в наличной форме заработную плату, пособия, пенсии, стипендии, дивиденды по акциям, страховые выплаты, проценты по инвестициям и т.д. А также расходует наличные деньги на покупку товаров и услуг, выплату налогов и сборов, рентных, страховых платежей и т.д.

Предприятия и организации имеют право использовать наличные деньги (в ограниченном объеме) для расчетов между собой. Но большей частью применяют их для расчетов с населением. Им необходимы наличные для выплаты зарплаты, командировочных, отпускных, единовременных выплат, пособий и т.д. Кроме этого, они принимают наличные деньги от населения в качестве оплаты за продукцию и услуги, возврата задолженности и т.д.

Коммерческие банки большую часть наличных средств используют для расчетов с клиентами (физическими и юридическими лицами). Они принимают наличные деньги от предприятий и организаций и зачисляют их на счета этих предприятий и организаций. Принимают средства населения для зачисления их на срочные и бессрочные депозиты, для оплаты коммунальных услуг, налогов. Кроме этого, банки выдают наличные деньги предприятиям и организациям с их счетов по требованию, населению – после окончания срока депозита, при переводе и т.п.

Деньги покидают сферу обращения в том случае, если они привлечены банковской системой на некоторый срок или вовлечены в государственный бюджет.

Наличное денежное обращение организуется на основе следующих принципов:
— все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного лимита, в коммерческих банках;
— банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий;
— наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;
— управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
— обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования.

Исключительное право выпуска (эмиссии) денег в обращение принадлежит Центральному банку России.

Наличное денежное обращение необычайно дорогостоящая вещь, которая огромным бременем ложится на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.

Срок службы бумажной купюры в РФ – 7 месяцев, а разменной монеты – более 10 лет. Банкноты достоинством в 1$ находятся в обращении 18 месяцев, 50$ — 4 года, 100$ — 9 лет, потом из-за износа изымаются из обращения и утилизируются.

В настоящее время во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения.

Что такое безнал?

Несмотря на то, что, в основном, наши читатели являются действующими предпринимателями, и скорее всего знают, что такое безнал –начать наше исследование всё равно необходимо с определения. Как это видится очевидным из самого слова, безналом называют платежи без использования живых денег – «без наличных».

Безналичные платежи осуществляются через банк. В основном, это переводы со счёта на счёт и платежи по картам. Хотя, есть и ряд других способов (о них мы ещё расскажем ниже).

Банки являются посредниками при безналичном расчёте. Продавец выставляет покупателю счёт, а тот поручает банку перевести средства. Соответствующий документ так и называется – платёжное поручение (а в народе – «платёжка»).

Обычно в безналичном переводе участвуют сразу два банка – банк покупателя и банк продавца. Это делает операцию довольно надёжной и прозрачной. Кто-то этого боится (например, если деньги имеют криминальное происхождение), кто-то, напротив, к этому стремится –показать обороты, добиться выгодного кредита, уделать конкурентов и так далее.

Разумеется, мы – за безналичные расчёты, за прозрачность и честность в бизнесе. Однако, как это часто бывает, и в безнале есть как плюсы, так и недостатки. Кроме того, нельзя отрицать и определённую потребность в наличных денежных средствах, от которых человечество, по-видимому, всё ещё не очень готово отказаться.

Обращение безналичных денег

Безналичным оборотом признают все платежи за конкретный временной период, совершенные только безналичным путем. Денежное обращение во многих странах мира рассчитывается исходя из пропорционального соотношения наличных и виртуальных расчетов. Такое пропорциональное соотношение показывает развитость платежной системы государства.

Вообще, наличный и виртуальный расчет в своей сумме составляют денежный оборот государства. Денежные средства постоянно перемещаются от одной сферы обращения в другую, например, когда лицо открывает депозитный счет в банке.

С обратной стороны, как бы не были прочно связаны между собой наличный и виртуальные расчеты, существуют закономерности, не связанные с наличными расчетами. Данные свойства относят к специфическим свойствам. Виртуальный расчет возможен только с помощью так называемых кредитных денег, к ним относят: депозит, чек, вексель и иные ценные бумаги.

Из истории безналичных денег…

Самая первая система виртуальных расчетов установилась в Великобритании. Там безналичные расчеты осуществляли с помощью чеков и векселей. С 1775 г. возникают расчетные палаты — специальные межбанковские организации, которые осуществляли безналичный расчет по чекам и другим платежным документам зачетом взаимных требований. Члены расчетных палат принимали к оплате чеки, выписанные на любой банк. Затем чеки поступали в расчетные палаты, где они подлежали сортировке и проводился зачет несколько раз в день.

В Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии преобладали жирорасчеты — безналичные расчеты, которые проходили сначала через специализированные жиробанки, а только лишь потом поступали в банки и кассы. То есть расчеты проводились на основе жироприказов — письменных распоряжений о перечислении денежных средств с одного счета на другой.

Уже в семидесятых годах в некоторых государствах появляется электронная система приема платежей. Широкое распространение тогда получили так называемые переводы по телеграфу.

Виды безналичных платежей

Как мы уже вскользь упомянули, существует несколько видов безналичных платежей – не только платежи картами и банковские переводы. Давайте коротко обсудим каждый из этих видов. Мы насчитали семь основных:

• расчеты с помощью платежных поручений;
• расчеты посредством аккредитива;
• расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;
• расчеты через чековые книжки;
• расчеты по пластиковым карточкам;
• расчеты электронными деньгами;
• расчёты в криптовалюте.

Расчёты по платёжным поручениям

О расчётах по «платёжкам» мы уже писали выше. Тот, кто хочет отправить деньги, подаёт в банк платёжное поручение о переводе средств с его расчётного счёта в пользу того, кто хочет деньги получить. Именно этот способ является в настоящее время самым распространённым среди предпринимателей и бизнесменов.

В последние годы скорость переводов по платёжным поручениям значительно увеличилась – платёжки сегодня, в основном, отправляют через системы «клиент-банк» или банковские приложения. Так называемые «банки для бизнеса», современные и динамичные, делают всё для удобства предпринимателей – теперь любой может легко перевести деньги по безналу, не привлекая для этой операции даже собственного бухгалтера.

Многим молодым бизнесменам, наверное, и не верится, что буквально пять-семь лет назад приходилось топать в банк ножками, чтобы (проведя энное количество времени в очереди) передать платёжное поручение кассиру-операционисту, предварительно заверив его круглой печатью и подписав у генерального директора и главного бухгалтера. Те, у кого платёжек было много даже нередко выбирали себе «банковский день», в который не занимались ничем, кроме похода в банк.

Расчёты по пластиковым карточкам

Большинство из нас давно привыкло к банковским картам, у многих есть не одна, а несколько карт разных банков – кредитные, дебетовые, «карты рассрочки» (на самом деле, это вид кредитной карты) и так далее.

Карты так плотно вошли в нашу повседневную жизнь, что мы подчас даже не считаем платежи по ним переводами – пикнули об терминал и побежали. На самом же деле, происходит самая настоящая сделка с оплатой по безналичному расчёту.

Более того, корпоративные банковские карты активно используются предпринимателями для оплаты товаров и услуг, закупок материалов и других сделок. Картой можно оплатить канцтовары, услуги транспортников и грузчиков, закупить комплектующие или билеты. Оплата пластиковой картой значительно ускоряет процесс расчётов между предпринимателями – не нужно никаких авансовых отчётов, чеков, бумажек и сложностей.

Расчёты посредством аккредитива

Аккредитив – это банковская гарантия оплаты покупателем счёта после совершения определённых действий продавцом. Если предоплата защищает только поставщика, то аккредитив обеспечивает защиту интересов обеих сторон.

Принцип аккредитива активно применяется, например, на онлайн-биржах. Допустим, вы заказали на такой бирже статью об аккредитивах. На вашем счёте заблокировалась стоимость работы, а автор сел её выполнять. Чтобы получить оплату, ему нужно выполнить работу качественно и вовремя – срок исполнения биржа проверит сама, а качество работы определите вы. Нажав кнопку «принять работу», заказчик подтверждает, что согласен с тем, что статья написана. Для биржи это сигнал об исполнении аккредитива – средства зачисляются на счёт автора.

Банковский аккредитив работает точно таким же образом. Правда, всё это реализуется гораздо сложнее, требует большой работы и ряда не самых приятных хлопот. Собственно, из-за подобных сложностей аккредитивы и не получают большого распространения. А, между прочим, зря – это надёжный банковский инструмент, позволяющий продавцу и покупателю защититься друг от друга.

Расчёты посредством инкассовых поручений или инкассо

Инкассо – это скорее даже не платёж, а скорее взыскание. Получатель денег предоставляет банку плательщика документы, подтверждающие обязательство и исполнение договора, после чего банк производит оплату.

Правила исполнения инкассо в бесспорном порядке регулируются Налоговым и Гражданским кодексами. Самый понятный пример такого исполнения – списание с расчётного счёта предпринимателя задолженности по налоговым платежам или исполнительным листам. Большинству предпринимателей неизвестно, что обращаться в таком порядке можно для исполнения условий по оплате практически любого договора.

Основных недостатков у расчёта по инкассовому поручению два – длинная, запутанная процедура и отсутствие гарантий оплаты, ведь денег на счёте должника может и не оказаться.

Расчёт при помощи чековых книжек

Один перепончатокрылый миллионер из диснеевского мультика регулярно (хоть и нехотя) выписывал чеки. Вот, думали мы, как круто –достал чековую книжку, вписал любую сумму, да полетел с Зигзагом Маккряком на другой конец света.

Тогда казалось, что чековые книжки существуют где-то в параллельной реальности – почти как деньгохранилище Скруджа. Чековые книжки, как оказалось – вполне распространённый инструмент для безналичных расчётов.

Тут всё как в кино. Банк выдаёт предпринимателю пачку бланков строгой отчётности – чековую книжку. В случае необходимости оплатить что-либо с расчётного счёта, бизнесмен заполняет бланк и ставит печать организации. Ещё нужны подпись генерального директора и главного бухгалтера (если он есть).

Форма чека установлена государством, у всех банков чеки одинаковые. Получив чей-то чек, можно отправиться в банк и получить по нему оплату. По сути, чек – это одна из форм платёжного поручения.

Помимо чековых книжек, используются и расчётные чеки. По своей сути, это сертификаты на получения перевода на фиксированную сумму. Такие чеки выдаёт Сбербанк. Чтобы получить расчётные чеки, нужно пополнить специальный депозитный счёт на необходимую сумму.

Чековую книжку можно получить в банке, где у предприятия открыт расчётный счёт. С заполненным чеком получатель средств обращается в свой банк, а банки разбираются с платежом между собой. Некоторые банки требуют от чекодержателя документы, подтверждающие совершение сделки.

Соответственно, единственным недостатком этой схемы безналичных платежей является определённая волокита в процессе. Особенно если один из участников сделки пользуется староформатным (обычно государственным) банком.

Сложность при использовании чеков связана и с тем, что для получателя чека не является очевидным, обеспечен ли чек деньгами. Нужной суммы на счёте может и не оказаться – так случается, когда плательщик выписывает чек на сумму, превышающую установленный банком лимит. Встречаются и просроченные чеки, также являющиеся недействительными.

Расчёты электронными деньгами

Деловому сообществу пора бы прекратить считать электронные деньги каким-то ребячеством. Яндекс-Деньги, Webmoney и другие системы –современные, законные и удобные платёжные средства, которые можно эффективно использовать в предпринимательской деятельности. И не только можно, но и нужно.

И хотя многие предприниматели действительно пока не платят налоги с поступлений на онлайн-кошельки, более крупный бизнес, безусловно, ведёт совершенно такую же отчётность, как при платежах по безналичному расчёту или оплате товаров и услуг «живыми деньгами».

Расчёты в криптовалюте

Напрасно делаете такое лицо. Расчёты в крипте – это тоже безнал, ведь наличные деньги в переводе не участвуют. И хотя российский бизнес этот вид расчётов почти не использует, очевидно, что со временем и он станет достаточно массовым.

Основная проблема расчётов в криптовалюте для бизнеса заключается в том, что этот тип платежей практически никак не отражён в российском законодательстве. Это обстоятельство фактически делает использование токенов незаконным в предпринимательской деятельности.

Вторая сложность – анонимность платежей. Использование их в коммерческой деятельности требует раскрытия информации о контрагентах, к чему они не всегда оказываются готовы. Анонимность – одна из основных ценностей сегодняшней криптоэкономики, что пока совершенно недопустимо с позиции государства.

Формы безналичных расчетов

Формы расчетов безналичного характера:

• по товарным операциям – расчеты за купленный товар или выполненные услуги, работы;
• по финансовым расчетам – различные обязательные платежи в бюджет страны или различные внебюджетные фонды, оплата кредитов, процентов по ним, платежи в страховые фирмы и прочие;
• по платежным поручениям – в РФ эта форма признана самой популярной;
• аккредитив – это когда клиент поручает банковскому учреждению провести расчет с поставщиком или иным лицом денежными средствами, имеющимися на его счету;
• чековые расчеты;
• инкассо — банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа.
• использование для расчетов пластиковых карт;
• вексельная форма – расчет производится с предоставлением отсрочки платежа на основе векселя.

Нужен ли при расчетах кассовый аппарат?

Какие есть ограничения при расчете наличными?

Нужно ли сдавать выручку в банк?

Как снимать наличные со счета?

Обязаны ли юрлица принимать безнал?

Российское законодательство говорит о том, что расчёты между юридическими лицами производятся в безналичном порядке. То же касается и расчётов между гражданами России, если такие расчёты связаны с ведением предпринимательской деятельности.

Наличные можно использовать только в установленных государством пределах – сумма переводов по одной сделке не должна превышать ста тысяч рублей. Те же правила распространяются и на сделки в валюте, суммы при этом надлежит пересчитывать по курсу Банка России на день платежа.

Если договоров несколько – лимит считается для каждого из них по-отдельности и не суммируется. Никаких ограничений по суммам сделок при безналичном расчёте не установлено – через банк бизнесмены могут проводить любые сделки, на любые суммы.

Имеют ли право магазины не принимать карты?

Каждый, кто активно пользуется банковскими картами, знает, что иногда торговые точки отказывают в приёме безнала. Формально терминал есть, но почему-то требуют наличку. Особенно этим грешат рестораны, в том числе сетевые. Вы часто спрашиваете, правомерны ли отказы в приёме карт. Отвечаем.

Формально, запрета на отказ в приёме карточек пока нет – депутаты хотят ввести его с января 2023 года. Однако, если в предыдущем году выручка предприятия превысила 40 миллионов рублей, по закону, оно обязано принимать к оплате карты национальной платёжной системы «Мир». А если принимают «Мир» – глупо не принимать и карты других платёжных систем.

Не оборудовать терминалом можно точки, выручка которых за предыдущий год не вылезла из пяти миллионов рублей (если выручка всей сети превысила 40 миллионов, а годовая выручка конкретной точки оказалась менее 5 миллионов – терминал не нужен). Кроме того, принимать платежи по картам «Мир» нельзя обязать тех, кто работает там, где нет интернета.

Если задуматься о том, почему (даже имея терминал) предприниматели иногда не принимают карты, можно предположить множество причин. Наиболее распространённая – потребность в наличных деньгах. Рестораны могут регулярно нуждаться в большом количестве налички, если платят сотрудникам «серую» зарплату или, например, закупают значительную часть продуктов на рынках и у фермеров, традиционно любящих «живые деньги».

Многие предприниматели жалуются и на высокую стоимость эквайринга, т.е. большие комиссии за платежи за транзакции по картам. Иногда приходится отдавать банку до 10-15% выручки. В феврале 2019 года Владимир Путин поручил Правительству России разработать меры по снижению стоимости процессинга карт в России, а также необходимого оборудования для приёма пластиковых карт. Воз, как это часто бывает, и ныне там. Правда, платёжная система VISA, не дожидаясь государственных мер, ввела определённые льготы для тех, чей годовой оборот не превышает десяти миллионов рублей.

Плюсы наличных денег:

• Многим людям легче контролировать свои расходы
• Наличными можно расплатиться всегда и везде, независимость от терминалов и сети
• Наличные в случае чего невозможно заблокировать (судебными приставами, к примеру)
• Можно иметь много наличных денег о которых никто не будет знать :)
• В магазинах округляют копейки в меньшую сторону, к примеру 543 рублей 87 копеек, а просят оплатить 543 рубля.

Минусы наличных денег

Объект наживы. Наличные деньги могут легко стать добычей воров, грабителей и даже разбойников. Большую сумму лучше никому не показывать, чтоб не стать объектом преступления.

Полная утрата. Кошелек или портмоне легко потерять и тогда вернуть деньги будет уже практически невозможно.

Ввоз за границу. При поездке за рубеж можно вывезти строго ограниченную сумму денег. К тому же придется позаботиться о том, чтобы поменять рубли на иностранную валюту.

Негигиеничность. С бумажными купюрами передается множество болезнетворных микроорганизмов. В каких руках они побывали — не известно.

«В России нужно платить бумажными деньгами, если вы покупаете что-либо у уличных продавцов или в киосках и подземных переходах — от мороженого и напитков до сувениров, одежды и печатной продукции. В некоторых ресторанах и кафе не принимают к оплате карты из-за отсутствия терминалов, поэтому запас наличных всегда лучше иметь с собой», — считает замдиректора информационно-аналитического центра «Альпари» Наталья Мильчакова.

ТОП-8 преимуществ наличных денег

Преимуществ у наличных денег тоже много – они все еще популярны (иначе чем еще объяснить очереди к банкоматам в дни начисления пенсий или зарплат?). От наличных не готовы отказаться многие россияне, особенно пожилые – и они активно пользуются бумажными деньгами не только для расчета в магазинах, но для сбережений.

Соответственно, у наличных денег есть свои преимущества, и их не так уж и мало:

Выходит, идеального способа оплаты не существует и каждый инструмент хорош по-своему. Карта поможет получать бонусы от покупок, пользоваться заемными средствами и совершать покупки в режиме реального времени.

Что касается старых добрых наличных, то их принимают в небольших магазинах, на рынках и транспорте, а еще их можно доверить детям.

Плюсы банковских (дебетовых карт):

• Возврат денег по итогам месяца — кэшбэк. Обычно от 1 до 2 %. К примеру, если потратить в магазинах по карте 20 тысяч рублей в месяц, то возвращается от 300 рублей и выше. Это живые деньги которые начисляются на счёт.
• Деньги с карты сложнее украсть, одно дело вытащить из кармана несколько купюр, а другое дело украсть карту от которой грабитель не знает пин кода.
• Можно сколько угодно денег перевозить за границу, декларировать нет необходимости (но на ваш страх риск, я не рекомендую вам это делать). Ведь никто не интересуется сколько у вас на счету
• Очень удобно расплачиваться. Не берёшь деньги в руки, не вытаскиваешь мелкие купюры и монеты, не пересчитываешь сдачу
• Ваши платежи и переводы в случае необходимости можно подтвердить (банковская выписка)
• Можно забить на «чаевые». Тем более если вам не очень всё понравилось. Лично я так воспитан, что в ресторанах и такси почти всегда оставлял «чаевые», но с переходом на безнал стал замечать что делаю это всё реже и реже. Оставляю только в исключительных случаях, когда всё действительно очень нравится.

Минусы банковских карт

Проблемы приватности. По реквизитам карты легко определить владельца, его банковские операции и даже перемещения в пространстве.
Списание долгов. Деньги, падающие на карту, тут же «засвечиваются». И если владелец «пластика» имеет долги по алиментам, просроченные штрафы и прочие официальные задолженности, деньги могут списать без его согласия.

Топ-14 преимуществ банковской карты

Банковская карта – небольшой кусок пластика, который можно получить в банке. По факту этот пластик – своего рода ключ к счету, который позволяет снимать наличные или проводить оплату без визита в отделение банка. Банковские карты предлагает практически каждый банк, россиянам доступны как дебетовые, так и кредитные карты, а если верить статистике, то у большинства граждан более трех карт от некоторых банков.

Мы попробовали собрать основные преимущества банковских карт – вот их сравнение с наличными деньгами (то есть, это случаи, когда выигрывает именно карта):

Вместо выводов

Как вы уже смогли понять, проведение платежей по безналу несёт большое количество преимуществ для бизнеса, а большинство недостатков можно устранить, выбрав для открытия счёта банк с оптимальными условиями и рационально подходя к операциям. Кроме того, можно сказать, что в полной мере преимущества безнала ощутят те бизнесмены, кто предпочитает работать честно – не только по отношению к своим партнёрам и государству, но, в первую очередь, и к самому себе.