- Что такое транспортный налог?
- Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?
- Как рассчитывается транспортный налог
- Как транспортный налог зависит от мощности авто
- Ставки транспортного налога в Тюменской области в 2021 году
- Начисление и сроки уплаты налога для организаций
- КБК для уплаты транспортного налога в 2021 году
- Кому положены льготы по налогу на транспорт?
- Льготы для юридических лиц
- Льготы для физических лиц
- Срок оплаты транспортного налога
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.
Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан .
Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.
Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?
Наш сервис позволяет проверить и оплатить транспортный налог через Интернет. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа/УИН (уникальный номер налогового начисления) в форму расположенную под текстом. По ИНН владельца машины можно проверить только задолженности, по номеру УИН (индекс документа) текущие начисления.
Как рассчитывается транспортный налог
В первую очередь надо отметить, что транспортный налог является региональным налогом и в каждой области его величина для разных категорий транспорта может отличатся достаточно сильно.
Основным параметром влияющим на величину налога являются мощность двигателя, не даром этот налог в народе называют — налогом на лошадиные силы.
Формула расчета налога проста мощность двигателя умножается на соответствующий коэффициент. В некоторых регионал коэффициенты отличаются по величина для транспорта различного возраста. Таблица коэффициентов смотрите ниже
250 лошадиных сил — это количество л.с. после которого цена вырастает почти в два раза.
Как транспортный налог зависит от мощности авто
Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.
Пример расчета стоимости налога в Тюменской области: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 4 500.00 р. — 150*30. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 5 738.00 р. — 151*38.
Ставки транспортного налога в Тюменской области в 2021 году
Тип транспортного средства | Ставка налога |
---|---|
Автомобили легковые до 100 л.с. | 10 руб. / л.с. |
Автомобили легковые от 150.01 л.с. до 200 л.с. | 38 руб. / л.с. |
Автомобили легковые от 200.01 л.с. до 250 л.с. | 55 руб. / л.с. |
Автомобили легковые от 250.01 л.с. | 100 руб. / л.с. |
Автомобили легковые от 100.01 л.с. до 150 л.с. | 30 руб. / л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры от 35.01 л.с. | 30 руб. / л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры от 20.01 л.с. до 35 л.с. | 10 руб. / л.с. |
Мотоциклы и мотороллеры до 20 л.с. | 5 руб. / л.с. |
Автобусы от 200.01 л.с. | 40 руб. / л.с. |
Автобусы до 200 л.с. | 30 руб. / л.с. |
Грузовые автомобили до 100 л.с. | 25 руб. / л.с. |
Грузовые автомобили от 100.01 л.с. до 150 л.с. | 40 руб. / л.с. |
Грузовые автомобили от 150.01 л.с. до 200 л.с. | 50 руб. / л.с. |
Грузовые автомобили от 250.01 л.с. | 85 руб. / л.с. |
Грузовые автомобили от 200.01 л.с. до 250 л.с. | 65 руб. / л.с. |
Снегоходы, мотосани от 50.01 л.с. | 30 руб. / л.с. |
Снегоходы, мотосани до 50 л.с. | 15 руб. / л.с. |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства от 100.01 л.с. | 60 руб. / л.с. |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства до 100 л.с. | 30 руб. / л.с. |
Яхты и другие парусно-моторные суда от 100.01 л.с. | 200 руб. / л.с. |
Яхты и другие парусно-моторные суда до 100 л.с. | 100 руб. / л.с. |
Гидроциклы от 100.01 л.с. | 200 руб. / л.с. |
Гидроциклы до 100 л.с. | 100 руб. / л.с. |
Несамоходные (буксируемые) суда | 60 руб. / л.с. |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 75 руб. / л.с. |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели | 75 руб. / л.с. |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | 800 руб. / л.с. |
Другие самоходные транспортные средства | 25 руб. / л.с. |
Для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога в Тюменской области, необходимо ставку налога умножить на количество лошадиных сил ТС.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
В области, следуя нормам НК РФ, юридические лица были признаны плательщиками авансовых платежей. Оплату они обязаны производить по итогам первого — третьего кварталов. Крайний срок оплаты — 5 число в мае, августе, ноябре. Рассчитывается аванс, исходя из общей предполагаемой суммы налога за год. И равняется каждый платеж 25% от нее.
Четвертый же взнос в бюджет организации производят уже по окончании налогового года — до 1 февраля. В нем учитываются все возможные переплаты (в т.ч. и связанные с изменением срока владения в случае продажи или передачи транспорта).
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 февраля 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 февраля 2021 года
КБК для уплаты транспортного налога в 2021 году
Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2021 году остался таким же, как и в 2021 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.
Кому положены льготы по налогу на транспорт?
От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:
- Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
- ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
- ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
- инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
- бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
- один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
- владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
- владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.
Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.
Льготы для юридических лиц
Указанным законом в Тюменской области вводятся льготы по оплате транспортного налога для следующих категорий организаций:
- общественных организаций инвалидов;
- ПАТП;
- производителей с/х продукции;
- аварийно-спасательных формирований и служб, созданных правительством региона и по инициативе органов местного самоуправления;
- территориальных органов Министерства ГО и ЧС;
- органов государственной власти;
- органов местного самоуправления;
- образовательных организаций;
- некоммерческих организаций, учрежденных региональными властями или органами местного самоуправления;
- ветеринарно-санитарных предприятий.
Льготы для физических лиц
Не менее обширный список льготных категорий среди физических лиц. В него включены:
- пенсионеры;
- герои СССР, РФ;
- полные кавалеры ордена Славы;
- инвалиды;
- граждане, пострадавшие от катастрофы в Чернобыле;
- владельцы моторных лодок с двигателем мощностью менее 10 л.с.;
- Герои Соц. Труда;
владельцы легковых а/м с моторами не мощнее 100 л.с.; - собственники мотоциклов и мотороллеров, выпущенных на территории СНГ;
- один из родителей в многодетной семье, а также в семьях с ребенком-инвалидом;
- владельцы электромобилей, двигатели в которых не мощнее 150 л.с.
Срок оплаты транспортного налога
Срок уплаты для физических лиц — Не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом
Срок уплаты для юридических лиц, организаций — 05.05.2021, 05.08.2021, 05.11.2021, 01.02.2021
- https://nalogi.online/transport-tax
- https://www.driver-helper.ru/transportnij-nalog/tyumenskaya_oblast
- https://gazbuka.ru/trans-nalog/tumenskaja-oblast
- https://calcus.ru/transportnyj-nalog-kalkulyator/tyumenskaya-oblast
- https://assistentus.ru/transportnyj-nalog/72-tyumenskaya-oblast/
- https://www.jemo.ru/region72/avtonalog