Справка об открытых расчетных счетах из налоговой: образец, как получить

Цели оформления справок

Сведения о банковских счетах необходимы для достоверной оценки финансовой устойчивости и платежеспособности компании. Данные могут потребоваться как самой организации, так и ее контрагентам. Наиболее распространенными случаями являются:

• участие в государственных или корпоративных закупках;
• оформление займов или кредитов;
• получение субсидий;
• борьба за гранты;
• привлечение инвестиций;
• процедуры реорганизации, ликвидации, банкротства;
• судебные разбирательства;
• продажа предприятия и т. д.

Справку о расчетных счетах, открытых обществом в банках, могут истребовать приставы-исполнители. Документ становится основой обращения взыскания на денежные средства. Правоохранительные органы проводят анализ текущего состояния компании. Это делается в рамках расследований по уголовным делам. Задачами следователей становится выявление преступлений, связанных с отмыванием криминальных доходов, незаконным выводом капитала из страны, спонсированием террористических и экстремистских группировок.

В каких случаях может понадобиться предоставление справки об открытии расчетного счета в банке открывателям счетов?

Предоставление справки об открытии расчетного счета в банке может потребоваться не только банковским организациям, но и открывателям счетов. В частности, при постановке на учет в ФСС обособленного подразделения предоставление указанного документа может потребоваться в силу разъяснений, которые даны в письме ФСС РФ от 23.03.2010 № 02-03-13/08-2496.

Кроме того, информация о том, что у организации или у ИП открыты счета, может понадобиться:

• при заключении договоров с контрагентами;
• участии в тендерах, конкурсах и иных аукционах;
• подаче заявки на открытие кредитной линии для организации или ИП;
• осуществлении организационных мероприятий, в том числе реорганизации или ликвидации;
• получении запросов из компетентных органов и т. д.

Помимо справки о наличии счета в банке свидетельствует соответствующий договор, заключенный между кредитным учреждением и хозяйствующим субъектом или физическим лицом.

Где получить документ

Справку о наличии расчетных счетов могут выдать налоговая, а также банк, в котором эти самые счета и открыты. Но в последнем случае документ не будет иметь юридическую силу. К тому же, в справке, выданной банком, указывается информация только о тех счетах, которые обслуживаются исключительно в нем. А каждый гражданин РФ имеет право открывать сколь угодно много расчетных счетов, при этом каждый из них можно оформить в отдельных банках. В общем, в банковской справке указывается информация не о всех действующих счетах.

Справка об открытых расчетных счетах (образец как заполнить)

ФНС же выдает справку по запросу самого физлица или представителя юрлица. Услуга – бесплатная. Документ заверяется печатью и подписью руководителя регионального отделения налоговой, поэтому справка имеет юридическую силу.

Для подготовки справки можно обращаться в ближайшее представительство ФНС, а не только в то, где и происходила регистрация юрлица. Территориальная привязка никакого значения в этом случае не имеет.

Кому выдается справка об открытых расчетных счетах?

Кто вправе получить сведения об открытых счетах в кредитном учреждении?

Запрос в кредитное учреждение может быть направлен непосредственно хозяйствующим субъектом или иными уполномоченными лицами. Для получения полной информации о состоянии счета, остатков денежных средств, наличии задолженности и ее размере требуется обращаться не в ФНС, а в кредитное учреждение, в котором открыт счет. Запрос составляется в произвольном виде.

Сведения об открытых банковских счетах составляют банковскую тайну. Предоставление подобной информации четко регламентировано законом и осуществляется в порядке, предусмотренным ст. 857 ГК РФ и ФЗ № 395-1.

В силу ч. 2 ст. 26 ФЗ № 395-1 справки в отношении счетов хозяйствующих субъектов предоставляются кредитными организациями:

• непосредственно участникам предпринимательской деятельности;
• судам (в том числе арбитражным и общей юрисдикции);
• налоговым органам;
• ПФ РФ;
• счетной палате РФ;
• ФСС РФ;
• судебным приставам;
• органам предварительного следствия;
• иным органам и должностным лицам.

Кто выдает справки о состоянии расчетных счетов

Где же получить такую справку? Есть 2 варианта:

• обращение в налоговую инспекцию</em>;
• обращение в кредитное учреждение.

При этом запрос оформляется на официальном бланке компании, а руководитель ставит свою подпись и печать.

У налоговой службы есть обязанность выдать данный документ по вашему требованию. Справка может быть составлена в любом отделении ФНС на территории РФ.

Обращение в банк — альтернативный вариант. Чаще всего здесь получают просто сведения о том, открыты ли у юр. лица в данном банке счета. Печать ФНС в этом случае отсутствует.

Какая информация содержится в справке

Помимо полного перечня активных расчетных счетов, в справке указывается:

1. Вид валюты по каждому из счетов.
2. Название банка, который и обслуживает каждый из указанных счетов.
3. ИНН владельца/владельцев (если счет принадлежит не физическому лицу, а, к примеру, ООО или ОАО, распоряжаться им могут сразу несколько персон).

Четких требований к оформлению данного документа не предусмотрено. То есть, информация подается в свободной форме, но обязательно закрепляется подписью представителя ФНС и печатью. Образец же справки об открытых расчетных счетах можно получить в налоговой.

Кстати, все вышеуказанные данные содержатся и в расширенной выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ. В некоторых ситуациях лучше запрашивать именно их, но сделать это может только владелец зарегистрированных счетов. Выписку также подготавливают по запросу, её можно запросить в электронном виде (в сокращенной информации об открытых расчетных счетах не содержится).

Что содержится в тексте документа

Форма содержится в Приложении № 2 к Приказу ФНС России № ММВ-7-2/519@ от 25.07.2012. Как выглядит справка об открытии расчетного счета, смотрите ниже. В ней указывают:

1. Адресата. Это или владелец р/с, или территориальный налоговый орган, или иное учреждение, имеющее такую компетенцию.
2. Наименование кредитной организации, ее реквизиты.
3. Номер запроса (если он поступил от ФНС).
4. Факт наличия или отсутствия р/с (ставится галочка в соответствующем поле).
5. При наличии р/с — основные сведения о нем (номер, тип, код валюты, дата заведения, дата закрытия, если уже не обслуживается).

Внизу составитель указывает, на какую дату сведения актуальны. В завершение представитель кредитного учреждения указывает свои Ф.И.О. и должность, подтверждает достоверность сведений своей подписью.

Действительна выписка об открытии банковского счета на протяжении месяца. Если воспользоваться ею не успели, придется получать ее заново.

Как получить справку о наличии расчетных счетов?

Порядок выдачи информации ИФНС

Получить актуальную справку об открытых расчетных счетах можно в любой налоговой инспекции. Порядок обработки запросов служба разъяснила письмом № ГД-4-14/10122 от 28.05.19. Ведомство подчеркнуло отсутствие территориальной привязки и конфиденциальность информации. По общим правилам, подать заявление вправе только директор или доверенный представитель предприятия. На рассмотрение обращения отведено 30 суток. Срок изготовления документа установлен ст. 12 закона 59-ФЗ. Фактически ждать приходится 5–10 дней.

Унифицированного бланка нет. Контролирующий орган руководствуется стандартами делопроизводства. В справке отражают:

• наименование органа, выдавшего документ;
• дату и номер;
• сведения о владельце банковских счетов;
• количество расчетных инструментов и их номера;
• названия и реквизиты банков;
• статус договора «действующий/расторгнутый»;
• подпись должностного лица;
• оттиск печати налоговой инспекции.

Удовлетворение запроса возможно лишь при соблюдении заявителем требований Порядка МНС РФ № БГ-3-28/96. Единого образца заявления регламент не содержит. В запросе должны присутствовать регистрационные данные юридического лица, подпись директора или представителя, цель получения справки, правовое обоснование (закон 59-ФЗ, ст. 64 НК РФ).

Правилам оформления заявления ведомство посвятило письмо № ПА-4-6/8136@. В обращении необходимо указать, как организация желает получить сведения. С переходом на электронный формат большинство документов удостоверяется цифровой подписью инспекции и высылается на email. Виртуальные справки имеют юридическую силу. Их обязаны принимать все властные структуры, суды и объединения.

Четвертым пунктом порядка № БГ-3-28/96 установлены допустимые способы отправки документов в налоговую инспекцию. Обратиться можно:

1. Лично. Заявление вручается сотрудникам ИФНС директором. Если от имени общества выступает представитель, придется предъявить доверенность.
2. Дистанционно. Заказать справку онлайн разрешено при наличии квалифицированной цифровой подписи. Запрос отправляется через личный кабинет на сайте ФНС РФ.

Порядок № БГ-3-28/96 допускает использование иных методов (почтовое отправление, курьерская доставка). Условием становится возможность идентификации заявителя.

Срок действия справки зависит от целей ее использования. Для судебных дел документ остается актуальным в течение 1 месяца (определение ВС РФ по спору № А48-3145/2014 от 22.07.16). Специальный период может устанавливаться локальными правилами и инструкциями. Так, сокращенный срок вводится государственными и корпоративными заказчиками. Мера направлена на допуск к закупочной процедуре только добросовестных участников.

Справка о расчетных счетах выдается налоговой инспекцией бесплатно. Пошлина за обработку запроса не удерживается.

Суды, прокуратура, приставы-исполнители и правоохранители получают информацию в порядке межведомственного взаимодействия. Обмен сведениями регламентируется ст. 7.1 закона 210-ФЗ. Правила работы с властными структурами дополнительно уточняются внутренними регламентами.

Третьи лица могут получить справку о счетах организации в исключительных случаях. Такое право предоставляется взыскателям ст. 69 закона 229-ФЗ. Запрос разрешено направлять в любой налоговый орган. Условием его исполнения является предъявление оригинала или нотариальной копии исполнительного листа (письмо ФНС РФ № СА-4-9/14444@). На изготовление документа той же статьей отведено 7 рабочих дней.

Процесс получения справки в ИФНС о р/с

Руководитель компании, его представитель или иные лица (арбитражный управляющий, судебный пристав-исполнитель) вправе обратиться в территориальное подразделение налоговой инспекции для получения данных о расчетных счетах предприятия.

Для этого оформляется соответствующий запрос, получив который, сотрудники ФНС подготовят нужную справку — как оформляется справка об открытых счетах.

Личное обращение в налоговый орган займет некоторое количество времени, для ускорения процесса запрос допускается подать в режиме «онлайн».

Для этого необходимо зайти на официальный сайт налоговой службы и пройти авторизацию через личный кабинет налогоплательщика. Если регистрационная запись еще не сделана, то следует пройти процедуру регистрации на сайте.

Но при отправке запроса об открытых счетах у юридического лица должна быть подготовлена электронно-цифровая подпись, ее наличие обязательно при отправке документа.

Также допускается отправлять запрос по почте. Правильнее будет составить документ в 2-х экземплярах с описью вложения в конверте.

Аналогично запрос передается через канцелярию, второй комплект с отметкой о принятии остается у заявителя.

Подобную справку можно получить и в банке. Данный вариант подходит для заявителей, нуждающихся в скорейшем получении информации. Но данная услуга является платной.

Для получения сведений из разных банков необходимо в каждый из них направлять запрос.

В справке из ФНС будет собрана вся имеющаяся информация об открытых счетах организации.

Некоторые государственные структуры (прокуратура) принимают исключительно документ, выданный налоговой инспекцией.

Недостатком обращения в налоговый орган является длительное время ожидания.

Взыскателям необходимо учитывать, что при завершении срока предъявления исполнительного документа для удовлетворения, информация о счетах не будет предоставлена.

Как заказать в ИФНС?

Документ об открытых расчетных счетах компании может оформляться любым отделением налоговой инспекции на всей территории Российской Федерации.

Для его получения оформляется соответствующее заявление в произвольной форме, подписанное руководителем компании или иным уполномоченным лицом.

В дополнение к нему прикладывается паспорт или иной документ, подтверждающий личность заявителя, выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП).

Запрос на получение справки можно отправить по средствам сети «Интернет» на портале налоговой инспекции, что займет гораздо меньше времени. В заявке заполнятся все необходимые поля.

Запрос на имя ФНС может составляться в произвольном виде, отправляться более удобным способом для заявителя.

К примеру, арбитражный управляющий отправляет заявление заказным письмом по почте или пользуется услугами курьерской доставки, судебный пристав доставляет запрос нарочно, отправляет по почте, через электронные каналы связи.

Справка (при наличии электронно-цифровой подписи у заявителя) имеет такую же юридическую силу, как и на бумаге. Каждый вправе выбрать наиболее приемлемый для себя вариант обращения за справкой.

Какие документы нужно подать в ФНС

Для обращения в налоговую следует заблаговременно подготовить следующий набор бумаг:

• заявление (в свободной форме, от имени руководителя юрлица или уполномоченной на то личности);
• паспорт;
• сведения из государственного реестра юрлиц или ИП.

Раньше налоговая также запрашивала документ-пояснение от лица, которому справка впоследствии и предоставляется для ознакомления. Сейчас это не нужно, можно сразу обращаться в ИФНС в любое удобное время.

В заявлении же нужно указать следующую информацию:

• ИНН организации, по которой и запрашивается справка;
• адрес, на который будет отправлен готовый документ (можно забрать самостоятельно);
• данные лица, которому справка будет вручена.

Пояснение, для каких целей запрашивается документ – не обязательно. Даже если представитель налоговой укажет на то, что эта информация необходима – её предоставлять не нужно, такие данные считаются конфиденциальными.

Заявление на получение справки

Заявление пишется на специальном бланке и включает такие данные:

• Наименование предприятия.
• Наименования банков, где открыты р/с.
• Причину получения документа.
• Персональную информацию о получателе.
• Дату и подпись лица, оформившего заявление.

Как выглядит в свободной форме?

Готовый документ изготавливается на фирменном бланке налоговой инспекции с присвоением ему порядкового номера.

Также фиксируется дата составления справки. Вся информация в бланке представлена в виде таблицы, в которой отображается информация:

• список действующих расчетных счетов;
• идентификационные сведения владельца счетов;
• валюта, в которой осуществляются операции по счетам компании;
• название кредитных учреждений, обслуживающих счета.

Справка предоставляется в свободной форме. Достоверность информации подтверждается подписью руководителя налоговой службы и печатью.

Если справка содержит некорректные данные, необходимо сразу обратиться в налоговую инспекцию и потребовать внести поправки.

Использование данных, искажающих реальность, может нанести вред будущей деятельности компании.

Также необходимо учесть тот факт, что иногда специалисты налоговой службы по невнимательности забывают внести информацию о запросе в базу. Уточнить данную информацию может главный бухгалтер фирмы или юрисконсульт.

Альтернативным способом получение справки об открытых расчетных счетах является отправка запроса в банк. Но для получения подобной информации необходимо будет заплатить.

Стоимость услуги составляет от 3 до 10 тыс.руб. в зависимости от сроков ее изготовления. Налоговая служба предоставляет сведения уполномоченным лицам на безвозмездной основе.

Сроки получения и стоимость справки

Банки предоставляют подобные справки в течение 2 — 3 рабочих дней, но только на платной основе. Стоимость в каждом фин. учреждении может быть разной и зависит от пакетов услуг. Что касается ФНС, то документ выдается бесплатно. Примерный срок оформления — 5 рабочих дней. Но на практике справки предоставляются в более длительный период.

Как получить

В том случае, если вы обращаетесь в банковскую организацию, процедура получения выглядит следующим образом. Сотрудники банка, как только получат ваш запрос, регистрируют его в специальном журнале. Документу присваивается входящий номер, и запрос передается специалистам по работе с ИП и компаниями.

При обращении в отдел налоговой: вашему запросу будет присвоен входящий номер, затем назначается ответственный сотрудник, который работает с ИП и юр. лицами. Всю информацию вы сможете уточнить у него, а затем забрать готовую справку.

Процедура получения

Каждая налоговая инспекция не только вносит в свою базу данные о юридических лицах и компаниях, касающиеся их отчислений, но и хранит информацию о счетах. Именно поэтому любое предприятие вправе получить от данного ведомства такой документ, как справка об открытии счета.

Чтобы стать обладателем подобной информации, компания должна обратиться в налоговый орган по месту своего расположения или жительства (в случае, если справка необходима индивидуальному предпринимателю) с соответствующим запросом. Он должен быть представлен в виде заявления, которое может быть составлено в произвольной форме. При его написании следует указать сведения о компании:

1. ФИО индивидуального предпринимателя или полное название компании.
2. ИНН налогоплательщика и ОГРН организации.
3. Адрес местонахождения предприятия или место жительства индивидуального предпринимателя.
4. Запрос о предоставлении справки.
5. Полное название кредитной организации, в которой были открыты счета.
6. Дата, которая должна быть проставлена в справке.
7. Причины, необходимые для получения данных о счетах компании.
8. Адресат справки (его ФИО).
9. Дата составления соответствующего заявления на получение сведений.
10. Желаемый способ для предоставления документа.
11. Проставленная подпись уполномоченного лица и, в случае необходимости, – печать (относится к юридическим лицам).

Необходимо обратить особое внимание на то, что:

• если налогоплательщик не проставит дату, на которую должна будет заполняться форма справки, то она будет датирована числом поступления запроса в налоговый орган;
• если заявитель не укажет способ, которым бы желал получить документ, он будет отправлен ему посредством почты.

Получить онлайн на сайте ФНС

Вы можете оставить заявку на получение справки в режиме онлайн, через интернет. Это позволит сэкономить большое количество времени.

Заказать документ можно на сайте ФНС, достаточно ввести ваши данные в специальную форму. Сразу уточним, что справка, полученная в электронном виде, равна по юридической силе бумажному образцу.

Рассмотрим подробнее по шагам, как получить данную справку, используя сайт ФНС.

• Шаг 1. Заходим на официальный сайт налогового органа.
• Шаг 2. Если личный кабинет уже есть, то подаем запрос через него. Если нет, регистрируемся на сайте (в дальнейшем, для отправления запроса понадобится электронная подпись).
• Шаг 3. В специальную форму вносим свои данные.
• Шаг 4. Подтверждаем подпись с помощью ЭЦП.
• Шаг 5. Ожидаем ответа от специалистов ФНС.

Особенности получения справки в банках

В настоящее время справка об открытых банковских счетах не обязательна к предоставлению в налоговые органы индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами. Все сведения поступают к сотрудникам инспекций непосредственно через сами банки. Это условие относится также и к электронным кошелькам компаний, а также к их лицевым счетам.

Справка обо всех открытых счетах может быть получена и при обращении в саму финансовую организацию, где осуществлялась данная процедура. Чтобы стать обладателем документа, компании придется отправить соответствующий запрос в финансовое учреждение. В том случае, если вы не знаете, как правильно направить запрос, следует предварительно воспользоваться помощью специалиста, который подскажет все основные моменты этой процедуры.

При обращении за справкой в банк необходимо помнить, что за такую услугу придется заплатить в соответствии с тарифами учреждения. Поэтому перед тем, как идти за таким документом лучше уточнить, сколько он стоит: порой дешевле все будет сделать через фискальные службы. Стоит отметить, что все государственные учреждения принимают подобные документы, именно поэтому рекомендуется отправлять запрос сразу в налоговую инспекцию.

Получение документов в ФНС

Здесь надо будет предъявить:

• заявление;
• паспорт;
• выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Получить справку об открытых расчетных счетах можно в любой точке нашей страны. Вы можете обратиться в любое отделение Федеральной налоговой службы. Нюансы территориальной привязки разъясняются в письме № ГД-4-14/10122 от 28.05.19. Подача документов в ФНС производится бесплатно.

Сколько стоит справка об открытии расчетного счета

В налоговой. В процессе обращения за справкой в ФНС, все данные в большинстве случаев предоставляются бесплатно.

В банке. При отправке запроса в банковское учреждение ситуация несколько другая: стоимость выдачи справки напрямую зависит от срочности ее выдачи. В целом, стоимость варьируется от 3 до 10 тыс. р. Если хотите, чтобы справку привезли вам в офис, придется доплатить еще около 300 рублей (в зависимости от региона регистрации фирмы, а также политики банка).

Оформление справки в банке

Получить сведения можно в обслуживающих кредитных организациях. Обществу достаточно направить письменный запрос персональному менеджеру. Банк обработает обращение и выдаст справку об открытых расчетных счетах в кратчайший срок.

Документ формируют на основании регистрационных реестров. Обязанность финансовых объединений вести учет и вносить в книгу записи об открытии или закрытии счетов установлена п. 1.3 Инструкции ЦБ РФ № 153-И. Унифицированного бланка нет. В качестве базиса используется форма, утвержденная приказом ФНС РФ № ММВ-7-2/519@. За предоставление сведений может удерживаться комиссия. Сколько стоит оформление справки, клиенты узнают из тарифного плана. Сбербанк РФ, например, выдает электронные выписки бесплатно. Заказать документ предложено в онлайн-кабинете или мобильном приложении.

Клиентам «Тинькофф» справки оформляют в онлайн-режиме. Стоимость зависит от типа запрашиваемой информации и стартует с отметки в 290 рублей. При выборе отдельных тарифов комиссию не удерживают.

Сроки определяются локальными правилами кредитных организаций. Интернет-сервисы действуют автоматически и формируют файлы мгновенно. Изготовление справок на бумажных носителях занимает от одного до нескольких дней.

Третьим лицам данные о расчетных счетах банки не раскрывают. Кредитные организации обязаны придерживаться требований о конфиденциальности (ст.26 закона 395-1). Запрет не действует при обращении за сведениями в порядке принудительного взыскания. Судебный пристав или кредитор с исполнительным листом могут получить информацию в течение 7 рабочих дней (п. п. 8 и 10 ст. 69 закона 229-ФЗ).

Отличием банковской справки является ограниченность. Финансовое учреждение вправе выдать информацию только из собственного реестра. Полной картины у заявителя не будет. Если предприятие заключило договоры с несколькими банками, исчерпывающие данные сможет выдать только ИФНС.

Таким образом, сведения о расчетных инструментах ООО являются конфиденциальными. Запросить их можно в налоговой инспекции или банке. При этом заявитель обязан указать цель, а также подтвердить наличие у него доступа к данным. Обращения рассматриваются в общем порядке – не более 30 дней. Исключения составляют лишь запросы, направленные в рамках исполнительного производства. На их обработку закон 229-ФЗ отводит всего 7 суток.

Итоги

Заключение

Справка о расчетных счетах является важной составляющей ведения бизнеса и максимально честного взаимодействия с надзорными органами. Если фирма ведет игру по всем правилам законодательства и ей нечего скрывать от Федеральной налоговой службы, правоохранителей и деловых партнеров, то за такой оценкой лучше обращаться в ФНС