Статья 4 «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН (разьяснения)

О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений

Статья 1. Предмет регулирования настоящего Федерального закона

1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, связанные с порядком финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений, формируемых в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», Федеральным законом от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

2. В целях настоящего Федерального закона под пенсионными накоплениями понимаются:

1) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом Российской Федерации или негосударственным пенсионным фондом установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений, находящиеся в Пенсионном фонде Российской Федерации или в негосударственном пенсионном фонде и не переданные в доверительное управление управляющим компаниям;

2) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, обратившихся за назначением накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты в Пенсионный фонд Российской Федерации или негосударственный пенсионный фонд, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний;

3) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым Пенсионным фондом Российской Федерации установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданные ей;

4) средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым негосударственным пенсионным фондом установлены накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата, поступившие в негосударственный пенсионный фонд от управляющих компаний для передачи в управляющую компанию, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата в отдельных инвестиционных портфелях, и еще не переданные ей;

5) средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, с которой негосударственным пенсионным фондом заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, соответственно в инвестиционном портфеле средств выплатного резерва и в инвестиционном портфеле средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, или в государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, с которой Пенсионным фондом Российской Федерации заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата соответственно в инвестиционном портфеле средств выплатного резерва и в инвестиционном портфеле средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата;

(Пункт в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

6) средства, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации из государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на выплату накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты, но еще не выплаченные застрахованным лицам;

7) средства, поступившие в негосударственный пенсионный фонд из управляющей компании, с которой заключены договор доверительного управления средствами выплатного резерва и договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, но еще не выплаченные застрахованным лицам.

3. Иные понятия и термины применяются в настоящем Федеральном законе в тех значениях, в которых они используются для регулирования соответствующих отношений в Федеральном законе от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», Федеральном законе от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральном законе от 16 июля 1999 года № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», Федеральном законе от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Федеральном законе от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», Федеральном законе от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», Федеральном законе от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», Федеральном законе от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Статья 2. Виды выплат, осуществляемые за счет средств пенсионных накоплений

За счет средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованного лица, осуществляются следующие виды выплат:

1) единовременная выплата средств пенсионных накоплений (далее – единовременная выплата);

2) срочная пенсионная выплата;

3) накопительная часть трудовой пенсии по старости;

4) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.

Статья 3. Реализация права застрахованного лица на выплаты за счет средств пенсионных накоплений

1. Застрахованное лицо имеет право обратиться за назначением выплат за счет средств пенсионных накоплений, указанных в пунктах 1 – 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, к тому страховщику, у которого застрахованное лицо на день обращения за назначением соответствующей выплаты формирует пенсионные накопления.

2. Застрахованные лица, сформировавшие средства пенсионных накоплений за счет средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, вправе по своему выбору получить указанные средства в виде срочной пенсионной выплаты, выплачиваемой в течение не менее 120 месяцев (10 лет) со дня ее назначения или в составе накопительной части трудовой пенсии по старости.

3. Размер выплат, указанных в пунктах 1 – 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается соответствующий вид выплат, но не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.)

4. Выплата, указанная в пункте 4 статьи 2 настоящего Федерального закона, осуществляется в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

5. Порядок и условия возмещения недостающих средств в случае, если сумма средств пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета и на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии на день, с которого устанавливается соответствующий вид выплат, указанных в пунктах 1 – 3 статьи 2 настоящего Федерального закона, меньше общей суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, подлежащих учету в специальной части индивидуального лицевого счета и на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии за весь период формирования пенсионных накоплений, устанавливаются отдельным федеральным законом.

6. Пенсионный фонд Российской Федерации и негосударственные пенсионные фонды обязаны информировать застрахованных лиц о видах выплат, финансируемых за счет средств пенсионных накоплений, путем размещения информации на своих официальных сайтах и в средствах массовой информации, при личном обращении застрахованных лиц в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации или негосударственный пенсионный фонд, а также путем направления застрахованным лицам информации в электронном виде с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», включая единый портал государственных и муниципальных услуг.

(Часть в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.)

Статья 4 ФЗ от 30.11.2011 N 360-ФЗ. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Статья 4. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

1. Единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:

1) лицам, которые не приобрели право на получение накопительной пенсии в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», — по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины);

2) лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии), исчисленного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», — по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), а лицам, указанным в части 2 статьи 6 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии», — по достижении возраста или наступлении срока, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» по состоянию на 31 декабря 2018 года, и при соблюдении условий, дающих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости (наличие необходимого страхового стажа и (или) стажа на соответствующих видах работ и установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента).

1.1. Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

1.2. Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

2. Порядок осуществления единовременной выплаты определяется Правительством Российской Федерации.

Статья 3 [ФЗ от 30.11.2011 N 360-ФЗ]Статья 3 ФЗ от 30.11.2011 N 360-ФЗ. Реализация права застрахованного лица на выплаты за счет средств пенсионных накоплений< <<>> >Статья 5 [ФЗ от 30.11.2011 N 360-ФЗ]Статья 5 ФЗ от 30.11.2011 N 360-ФЗ. Срочная пенсионная выплата

Статья 5. Срочная пенсионная выплата

1. Срочная пенсионная выплата осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, при возникновении права на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной).

2. Установление и выплата, в том числе доставка, срочной пенсионной выплаты производятся в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» для трудовых пенсий по старости, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

3. Размер срочной пенсионной выплаты определяется по формуле:

СП = ПН/Т, где:

СП – размер срочной пенсионной выплаты;

ПН – сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается срочная пенсионная выплата, но не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.)

Т – количество месяцев периода выплаты срочной пенсионной выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, которое не может быть менее 120 месяцев (10 лет).

4. Размер срочной пенсионной выплаты с 1 августа каждого года подлежит корректировке исходя из суммы средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, которые не были учтены при определении суммы средств пенсионных накоплений для исчисления размера срочной пенсионной выплаты при ее назначении или предыдущей корректировке, предусмотренной настоящей частью.

5. Корректировка размера срочной пенсионной выплаты осуществляется по формуле:

СВ = СВк + ПНк / Т, где:

СВ – размер срочной пенсионной выплаты;

СВк – установленный размер срочной пенсионной выплаты по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка;

ПНк – сумма средств пенсионных накоплений, сформированных за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных по состоянию на 1 июля года, с которого производится соответствующая корректировка;

Т – количество месяцев периода выплаты, указанное в заявлении застрахованного лица о назначении срочной пенсионной выплаты, сокращенное на количество месяцев, истекших со дня назначения срочной пенсионной выплаты либо со дня последней корректировки ее размера по состоянию на 31 июля года, в котором производится соответствующая корректировка.

6. В случае, если смерть застрахованного лица наступила до назначения ему срочной пенсионной выплаты либо до корректировки ее размера с учетом дополнительных пенсионных накоплений, средства, учтенные в специальной части индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования), выплачиваются его правопреемникам в порядке, предусмотренном пунктом 12 статьи 9 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

7. В случае смерти застрахованного лица после назначения ему срочной пенсионной выплаты остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования), учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета или на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам в порядке, предусмотренном пунктом 12 статьи 9 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

8. Остаток средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам из числа лиц, указанных в статье 3 Федерального закона от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», в порядке, предусмотренном Правительством Российской Федерации.

9. При отсутствии лиц, указанных в части 8 настоящей статьи, а также в случае смерти застрахованного лица до назначения ему срочной пенсионной выплаты либо до корректировки ее размера средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии, доход от их инвестирования передаются негосударственным пенсионным фондом в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Статья 6. Финансовое обеспечение выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты в Пенсионном фонде Российской Федерации

1. Источником финансового обеспечения выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости являются средства выплатного резерва, формируемые Пенсионным фондом Российской Федерации из средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена накопительная часть трудовой пенсии по старости, в порядке, определяемом настоящим Федеральным законом.

(Часть в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.)

2. Источником финансового обеспечения срочной пенсионной выплаты являются средства пенсионных накоплений, сформированные за счет дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной части трудовой пенсии, дохода от их инвестирования, учтенных в специальной части индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

2.1. Пенсионный фонд Российской Федерации обязан вести обособленный учет средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

(Часть дополнительно включена с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ.)

2.2. В случае, предусмотренном частью 5 статьи 3 настоящего Федерального закона, для финансового обеспечения выплаты накопительной части трудовой пенсии по старости и финансового обеспечения срочной пенсионной выплаты используются также средства гарантийного восполнения, перечисляемые из резерва Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию, и средства гарантийного возмещения, получаемые Пенсионным фондом Российской Федерации от Агентства по страхованию вкладов в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».

(Часть дополнительно включена с 1 января 2014 года Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ.)

3. Средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, передаются Пенсионным фондом Российской Федерации в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, уполномоченной Правительством Российской Федерации, в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, договором доверительного управления средствами выплатного резерва и договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

4. Учредителем доверительного управления средствами выплатного резерва, а также средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, является Российская Федерация. Права учредителя доверительного управления средствами выплатного резерва, а также средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, принадлежат Пенсионному фонду Российской Федерации. Выгодоприобретателем по договору доверительного управления средствами выплатного резерва и договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, является Российская Федерация в лице Пенсионного фонда Российской Федерации.

5. Государственная управляющая компания средствами выплатного резерва не отвечает по обязательствам Российской Федерации. Российская Федерация не отвечает по обязательствам государственной управляющей компании средствами выплатного резерва.

6. Часть утратила силу с 4 декабря 2012 года – Федеральный закон от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.

7. Часть утратила силу с 4 декабря 2012 года – Федеральный закон от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.

8. Средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, являются собственностью Российской Федерации.

9. Средства выплатного резерва, а также средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, не подлежат изъятию в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, не могут быть предметом залога или иного обеспечения обязательств Пенсионного фонда Российской Федерации, государственной управляющей компании средствами выплатного резерва, других субъектов и участников отношений по инвестированию средств выплатного резерва, а также средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за исключением обязательств по выплате накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты.

Статья 7. Формирование выплатного резерва Пенсионного фонда Российской Федерации

1. Включению в выплатной резерв Пенсионного фонда Российской Федерации подлежат:

1) сумма средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица на день, с которого установлена накопительная часть трудовой пенсии по старости, но не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии с Федеральным законом «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», за исключением средств пенсионных накоплений, за счет которых установлена срочная пенсионная выплата;

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.)

2) сумма средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от временного размещения указанных средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица позднее дня, с которого установлена накопительная часть трудовой пенсии по старости, исходя из которых произведена корректировка ее размера в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», за исключением средств пенсионных накоплений, которые учтены при корректировке размера срочной пенсионной выплаты в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона;

3) доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, отраженный в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица позднее дня, с которого установлена накопительная часть трудовой пенсии по старости, исходя из которого произведена корректировка ее размера в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»;

4) сумма средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц, которые продолжают (возобновляют) работу и (или) иную деятельность, предусмотренные статьей 10 Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», после установления им накопительной части трудовой пенсии по старости, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица за период, истекший со дня назначения накопительной части трудовой пенсии по старости либо со дня последней корректировки ее размера, и исходя из которых произведена корректировка размера накопительной части трудовой пенсии по старости;

5) средства, направленные на выплату накопительной части трудовой пенсии по старости и не выплаченные Пенсионным фондом Российской Федерации в связи со смертью застрахованного лица, за исключением средств, указанных в части 11 статьи 9 настоящего Федерального закона.

2. Средства, указанные в пункте 1 части 1 настоящей статьи и находящиеся в Пенсионном фонде Российской Федерации, подлежат включению в состав средств выплатного резерва после назначения застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии по старости в сроки, установленные законодательством Российской Федерации для передачи средств в доверительное управление управляющим компаниям и в негосударственные пенсионные фонды.

3. Средства, указанные в пункте 1 части 1 настоящей статьи, находящиеся в управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, и подлежащие передаче в Пенсионный фонд Российской Федерации, включаются в состав средств выплатного резерва в срок, не превышающий двух месяцев со дня назначения застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии по старости.

4. Средства, указанные в пункте 3 части 1 настоящей статьи, подлежат включению в состав средств выплатного резерва после осуществления корректировки размера накопительной части трудовой пенсии по старости в срок, не превышающий двух месяцев со дня осуществления корректировки.

5. Средства, указанные в пунктах 2 и 4 части 1 настоящей статьи и находящиеся в Пенсионном фонде Российской Федерации, подлежат включению в состав средств выплатного резерва после осуществления корректировки размера накопительной части трудовой пенсии по старости в сроки, установленные законодательством Российской Федерации для передачи средств в доверительное управление управляющим компаниям и в негосударственные пенсионные фонды.

6. Средства, указанные в пунктах 2 и 4 части 1 настоящей статьи, находящиеся в управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, и подлежащие передаче в Пенсионный фонд Российской Федерации, включаются в состав средств выплатного резерва после осуществления корректировки размера накопительной части трудовой пенсии по старости в срок, не превышающий двух месяцев со дня осуществления корректировки размера накопительной части трудовой пенсии по старости.

7. Часть утратила силу с 4 декабря 2012 года – Федеральный закон от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ. – См. предыдущую редакцию.

8. Исключению из выплатного резерва Пенсионного фонда Российской Федерации подлежат:

1) суммы денежных средств, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации для осуществления выплат накопительной части трудовой пенсии по старости и еще не выплаченные застрахованным лицам;

2) суммы накопительной части трудовой пенсии по старости, выплаченные Пенсионным фондом Российской Федерации застрахованным лицам.

(Часть дополнительно включена с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ.)

Статья 8. Передача управляющими компаниями средств пенсионных накоплений для формирования выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в Пенсионный фонд Российской Федерации

(Наименование в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

1. Передача средств пенсионных накоплений для формирования выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, из управляющих компаний в Пенсионный фонд Российской Федерации производится путем их перечисления на отдельные счета Пенсионного фонда Российской Федерации, открытые в Центральном банке Российской Федерации.

(Часть в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

2. Пенсионный фонд Российской Федерации на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета о суммах средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, достигающих в следующем году возраста, дающего право на установление трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной) в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», составляет план передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, из управляющих компаний в Пенсионный фонд Российской Федерации. При составлении плана передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, учитываются также средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

(Часть в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

3. Часть утратила силу с 4 декабря 2012 года – Федеральный закон от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.

4. Планом передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, определяются суммы денежных средств, подлежащие передаче из управляющих компаний, включая государственную управляющую компанию, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», и сроки, в которые указанные суммы должны быть переданы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

5. План передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, доводится Пенсионным фондом Российской Федерации до управляющих компаний, включая государственную управляющую компанию, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, в срок не позднее 1 декабря года, предшествующего году, в котором застрахованные лица достигают возраста, дающего право на назначение трудовой пенсии по старости (в том числе досрочной) в соответствии с Федеральным законом от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

(Часть в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

6. Пенсионный фонд Российской Федерации вправе корректировать план передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, с учетом числа застрахованных лиц, фактически обратившихся за назначением накопительной части трудовой пенсии по старости и (или) срочной пенсионной выплаты, а также суммы средств пенсионных накоплений, исходя из которой застрахованным лицам назначены накопительная часть трудовой пенсии по старости и (или) срочная пенсионная выплата или произведена корректировка их размеров. Скорректированный план передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, доводится Пенсионным фондом Российской Федерации до управляющих компаний, включая государственную управляющую компанию, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, в срок не позднее пяти рабочих дней до даты наступления очередной передачи средств пенсионных накоплений.

(Часть в редакции, введенной в действие с 4 декабря 2012 года Федеральным законом от 3 декабря 2012 года № 242-ФЗ – см. предыдущую редакцию.)

7. Формирование, корректировка и доведение до управляющих компаний, включая государственную управляющую компанию, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, плана передачи средств пенсионных накоплений, предназначенных для формирования выплатного резерва, осуществляются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

Накопительная часть пенсии

Накопительная часть пенсии — это надбавка, которая формируется на специальном лицевом счете человека из отчислений работодателя и дохода от их инвестирования. 6% страховых взносов идут на накопительную пенсию. Она растет за счет инвестиционного дохода, так как негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и Пенсионный фонд России (ПФР) вкладывают деньги в облигации и акции. Если инвестиции оказываются прибыльными, то сумма накоплений увеличивается. Накопительная пенсия формируется у граждан 1967 года рождения и моложе.С 2014 года власти заморозили накопительную часть пенсии, все отчисления работодателя теперь направляются на страховую составляющую пенсии. 8 декабря 2020 года президент России Владимир Путин подписал закон о продлении моратория до 2024 года. При этом деньги, которые у человека уже есть на специальном счете, не сгорят, а станут прибавкой к пенсии.

Отличие накопительной части пенсии от страховой

Накопительная и страховая части пенсий отличаются формой, способом формирования, индексацией и правом наследования.

Страховая пенсия

Страховая пенсия считается базовой. Она складывается из средств, которые работодатель вносит на пенсионный счет застрахованного работника. Потом они возвращаются ему в виде ежемесячной пенсии. Сумма выплаты формируется на основе индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК). В 2021 году их минимальный размер составил 21 балл, при этом стоимость каждого ИПК растет год от года. В 2020 году 1 пенсионный балл стоил 93 руб., в 2021 году — 98,86 руб. В итоге такая пенсия состоит из суммы пенсионных коэффициентов, умноженных на их стоимость на дату назначения пенсии + фиксированная выплата. Ее стандартный размер в 2021 году составляет 6 044,48 руб. Для некоторых категорий граждан ее сумма выше, например, для Героев Советского Союза, узников концлагерей, чемпионов Олимпийских игр. Страховая пенсия не выплачивается тем пенсионерам, у которых недостаточный пенсионный коэффициент.

Накопительная пенсия

Накопительный компонент пенсии формируется в деньгах в негосударственных пенсионных фондах или ПФР. Человек сможет получить свои накопления после выхода на заслуженный отдых. Притом что страховая пенсия индексируется каждый год на сумму, которую устанавливает государство, накопительная составляющая растет за счет дохода, полученного НПФ или ПФР от инвестиций. В отличие от страховой пенсии, накопительную можно наследовать. Также ее можно пополнить из материнского капитала или делать взносы с помощью государственного софинансирования пенсий.

Кто имеет право на единовременную выплату?

Единовременная выплата назначается, если расчетный размер накопительной пенсии составляет 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии и размера накопительной пенсии. Претендовать на единовременную выплату могут граждане, которые родились в 1967 году или позже. А также:

• мужчины 1953 – 1966 гг. рождения и женщины 1957 – 1966 гг. рождения, если они официально работали с 2002 по 2004 гг., а их работодатель платил страховые взносы в пенсионный фонд с «белой зарплаты» своих сотрудников;
• участники программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, вступление в которую завершилось 31 декабря 2014 года.

Таким образом, мужчины 1952 года и старше, а также женщины, родившиеся раньше 1957 года, не имеют права на единовременную выплату, поскольку их пенсионные отчисления шли на пополнение только страховой часть пенсии, а не накопительной.

Кроме того, рассчитывать на выплату не могут лица, которые уже получают или получали накопительную пенсию.

Чтобы понять, положена ли вам единовременная выплата накоплений, нужно сложить ежемесячную страховую и накопительную пенсии и поделить общую сумму на 20 (чтобы получить пороговую величину в 5%). Пример при выходе на пенсию в 2020 году (обратите внимание: расчет может измениться с учетом индивидуальных параметров):

• Ваша страховая пенсия (X) составляет 13 500 руб. в месяц.
• Ваши пенсионные накопления – 103 200 руб.
• Расчетный размер ежемесячной накопительной пенсии (Y) = 103 200 руб. / 258 месяцев (так называемый «период дожития») = 400 руб. в месяц.

Складываем страховую и накопительную части ежемесячной пенсионной выплаты, делим общую сумму на 20 (чтобы получить пороговую величину в 5%):

• (X + Y) : 20 = Z.
• (13500 + 400) : 20 = 695 руб.

Если, как в примере выше, Z больше, чем Y, накопления вы получите единовременно, ведь размер накопительной пенсии составил менее 5% от суммы страховой и накопительной пенсий. Если же размер накопительной пенсии превышает 5% от суммы страховой и накопительной пенсий, вы сможете выбрать срочное или пожизненное получение.

Обратите внимание: если размер накопительной пенсии менее 5% от суммы накопительной и страховой, она будет выплачена только единовременно, «растянуть» ее не получится. Верно и обратное: если она больше 5%, то единовременно получить ее не удастся. То есть выбора тут как такового нет.

Право на получение накопительной пенсии имеют женщины и мужчины с наступлением 55 и 60 лет соответственно. Ограничений по срокам подачи заявления нет, поэтому его можно отнести в ПФР или НПФ в любой момент после дня рождения. При себе необходимо иметь паспорт и СНИЛС. Получить накопительную пенсию можно при выполнении тех же условий, которые действуют для назначения страховой пенсии: с 2024 года – 15 и более лет стажа и с 2025 года – индивидуальный пенсионный коэффициент (ранее его еще называли пенсионными баллами) не менее 30. Если все необходимые данные о вас есть в базе территориального ПФР, дополнительных документов не потребуется.

Получив заявление, фонд обязан в течение месяца его рассмотреть. Если оно будет одобрено, то, по закону, деньги вы получите в срок, не превышающий двух месяцев с момента принятия решения.

Размер накопительной части пенсии

Размер такой выплаты зависит от того, сколько денег оказалось на счете человека на момент выхода на пенсию. По данным за 2020 год, средний размер накопительной пенсии составил 956 руб. в месяц. Он рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты, который с 2020 года увеличился до 264 месяцев и составляет 22 года. Узнать сумму выплаты можно на сайте Госуслуг, ПФР, через работодателя, в МФЦ, в банке или приложении НПФ.

Как рассчитывается ежемесячная выплата накопительной пенсии?

Размер ежемесячной «накопительной» прибавки к пенсии будет равен всей сумме накоплений (разумеется, вместе с доходом от их инвестирования), разделенной на количество месяцев, в которые вы будете ее получать. Чтобы прикинуть размер пожизненных выплат, нужно провести простые расчеты. Ежемесячная сумма будет равна размеру накоплений, поделенному на так называемый «период дожития». «Период дожития» в России корректируется каждый год и постепенно растет. В 2020 году он был равен 258 месяцам (21,5 лет), а в 2021-ом оценивается в 264 месяца (22 года). Увеличение этого показателя обусловлено ростом средней продолжительности жизни.

Сейчас около 90% от всех выплат в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) – единовременные.Причин несколько. Кто-то получал небольшую или «серую» зарплату, кто-то постоянно терял инвестиционный доход, меняя страховщиков и так далее. Сегодня размер средней единовременной выплаты варьируется в зависимости от региона и составляет 13-14 тысяч рублей.

Индексация накопительной пенсии

С 1 августа 2020 года накопительную пенсию увеличили на 9,13% в отношении 80 тыс. пенсионеров. В 2021 году повышение этой выплаты также произойдет в августе, его процент пока неизвестен. Индексация зависит от того, какой доход принесут инвестиции. Их вложениями занимаются управляющая компания или Пенсионный фонд. В НПФ средний процент годовой индексации составляет примерно 6,7.

Судебная практика и законодательство — 360-ФЗ О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений

Указание Банка России от 23.06.2015 N 3688-У (ред. от 23.01.2017) О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, поставленного на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации, перед застрахованными лицами

1 — если застрахованному лицу (умершему застрахованному лицу, правопреемнику умершего застрахованного лица) установлен любой из видов выплат за счет средств пенсионных накоплений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 49, ст. 7038; 2012, N 50, ст. 6965; 2013, N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4217; 2015, N 27, ст. 4001);

Указание Банка России от 23.01.2017 N 4268-У О внесении изменений в Указание Банка России от 23 июня 2015 года N 3688-У «О форме и порядке формирования реестра обязательств негосударственного пенсионного фонда, поставленного на учет в системе гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации, перед застрахованными лицами

1 — если застрахованному лицу (умершему застрахованному лицу, правопреемнику умершего застрахованного лица) установлен любой из видов выплат за счет средств пенсионных накоплений, предусмотренных статьей 2 Федерального закона от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 49, ст. 7038; 2012, N 50, ст. 6965; 2013, N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4217; 2015, N 27, ст. 4001);

Разъяснение Банка России от 26.12.2016 «Разъяснения по вопросам, связанным с применением Положения Банка России от 05.11.2015 N 502-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению» (далее — Положение Банка России N 502-П)»

Учитывая, что в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» в состав выплатного резерва включается сумма средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица на день, с которого устанавливается накопительная пенсия, но не менее суммы гарантируемых средств, определяемой в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 28.12.2013 N 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», за исключением средств пенсионных накоплений, за счет которых установлена срочная пенсионная выплата, сумма накопленного результата инвестирования средств пенсионных накоплений отражается бухгалтерской записью 6 таблицы 2 Положения Банка России N 502-П:

Приказ Минтруда России от 12.10.2016 N 570н Об утверждении перечня установленных законодательством Российской Федерации гарантий, выплат и компенсаций, подлежащих включению в федеральный реестр инвалидов

Указание Банка России от 23.09.2016 N 4139-У (ред. от 29.08.2018) О порядке расчета результатов инвестирования средств пенсионных накоплений, не включенных в резервы негосударственного пенсионного фонда, для отражения на пенсионном счете накопительной пенсии

средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, в отношении размера накопительной пенсии которых в расчетном периоде k или в предыдущих расчетных периодах осуществлялась корректировка, предусмотренная статьей 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6989) (далее — Федеральный закон «О накопительной пенсии»), и (или) в отношении размера срочной пенсионной выплаты которых в расчетном периоде k или в предыдущих расчетных периодах осуществлялась корректировка, предусмотренная статьей 5 Федерального закона от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 49, ст. 7038; 2012, N 50, ст. 6965; 2013, N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4217; 2015, N 27, ст. 4001) (далее — Федеральный закон «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»), и на пенсионных счетах накопительной пенсии которых после 1 июля года осуществления таких корректировок до последнего дня расчетного периода k включительно не были отражены средства пенсионных накоплений, входящие в расчетный портфель, не учтенные при осуществлении таких корректировок;

Постановление Правительства РФ от 18.10.2012 N 1061 (ред. от 07.10.2016) «Об утверждении Правил денежной оценки негосударственным пенсионным фондом средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата»

В соответствии с частью 5 статьи 16 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила денежной оценки негосударственным пенсионным фондом средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата.

Постановление Правительства РФ от 15.10.2012 N 1047 (ред. от 07.10.2016) «Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации»

В соответствии с частью 3 статьи 12 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в Пенсионном фонде Российской Федерации.

Постановление Правительства РФ от 18.10.2012 N 1058 (ред. от 07.10.2016) «Об утверждении Правил денежной оценки Пенсионным фондом Российской Федерации средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата»

В соответствии с частью 5 статьи 12 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила денежной оценки Пенсионным фондом Российской Федерации средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата.

Постановление Правительства РФ от 13.10.2012 N 1041 (ред. от 07.10.2016) «Об утверждении Правил определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде»

В соответствии с частью 3 статьи 16 Федерального закона «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» Правительство Российской Федерации постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила определения дохода (положительных результатов) от инвестирования средств выплатного резерва и (или) пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, за соответствующий год в негосударственном пенсионном фонде.

Постановление Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации»

«В — денежный поток, равный сумме всех переданных из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом негосударственному пенсионному фонду средств за соответствующий год, в том числе средств, переданных для уплаты гарантийных взносов в соответствии с Федеральным законом N 422-ФЗ и осуществления отчислений в резерв по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом.»