Бордеро в страховании — что это за документ и какую информацию содержит?

Бордеро в страховании что это (простыми словами)

Рассмотрим, что из себя представляет бордеро. Бордеро является определенным перечнем документально оформленных рисков, принятых к страхованию и подлежащих передаче на перестрахование.

Термин «бордеро», широко используемый в страховании, позаимствован из французского языка. Слово«bordereau» дословно переводится как «ведомость», «опись». В страховании этот термин означается список всех возможных рисков. Этот список оформляется и заверяется официально. В нем указываются страховые премии и страховые суммы.

Бордеро оформляется в определенные сроки, они указаны в основном договоре. По сути, список рисков, содержащихся в бордеро— это и есть тот самый объем ответственности по договору страхования.

Это все случаи, которые входят в страховую сумму.Бордеро оформляется для того, чтобы стороны реально осознавали степень своей ответственности.

Еще одна цель создания данного документа — защита интересов.

Страховые компании работают с самыми разными рисками, есть несколько их классификаций.Однако не факт, что все риски войдут в договор страхования. Бордеро как раз и содержит список договоров страхования по разным рискам.Бордеро высылается перестраховщику перестрахователем с установленной периодичностью.

Дополнительно необходимо отметить, что важно еще указывать в документации величину страховой премии и суммы, которая причитается в период наступления случая по страхованию. Бордеро выдается перестраховщику перестрахователем именно в те сроки, которые указаны в перестраховочном договоре.

Важно не путать — существует еще одно, финансовое значение данного слова. Так, бордеро является выпиской из бухгалтерской документации, и описью тех ценных бумаг, которые реализовались банком. Но необходимо понимать, что к страхованию это понятие термина никак не относится.

Как было сказано выше бордеро в страховании — это документально оформленный список договоров страхования. Они по своей природе подразделяются на предварительные и окончательные. Первый вид высылается по заключаемому договору, а второй – относительно договора страхования, по которому закончены переговоры и оформлен полис.

Бордеро высылается в оговоренные документом сроки (к примеру, раз в неделю). Кроме того, перестрахователи в определенное время направляют перестраховщикам договор по убыткам, в котором предоставляют информацию о страховых случаях, расходах от них.

Нормативное регулирование

• Основной документ в РФ – Закон № 4015-ФЗ. Страхование так же регулируется ст. 927-970 ГК (Гражданского кодекса).
• Учитываются так же требования Закона № 129-ФЗ, инструкции и приказы ЦБ, Минфина, Налоговой службы и Федеральной службы страхового надзора.
• Полномочия последней определены постановлением Правительства № 330.
• Субъекты перестрахования установлены в законе Закон № 4015-ФЗ.

Когда он используется

Если страховая фирма не может полностью обслуживать потенциальные риски, предусмотренные соглашениями, то запускается процедура перестрахования, чтобы часть или 100% выплат осуществлялись другой компанией. Подобная ситуация имеет место, если в качестве объекта страхования выступают промышленные предприятия, электростанции, космические объекты либо крупные риски. Неустойчивое финансовое положение страховщика (цедента) также является причиной перестрахования.

Чтобы предоставить потенциальному перестрахователю полную информацию о договорах, обязательствах цедента, составляется бордеро. Благодаря официальной описи компания получает данные, на основании которых делает вывод о целесообразности сотрудничества, получении прибыли. Если соглашение о перестраховании заключено, то бордеро пересылается компании-перестрахователю регулярно (как правило, ежеквартально). В нем содержится подробная информация касательно финансовых потоков страховщика, новых сделок.

• Бордеро требуется при рисках, выплаты по которым превышают установленные минимальные пределы.
• Если договором перестрахования с целью сокращения расходов не предусмотрено предоставление бордеро, перестраховщику с определенной периодичностью посылаются счета, в которых указываются причитающиеся и подлежащие удержанию суммы.

Какие виды существуют?

Существует предварительный, сводный, окончательный бордеро.

• Предварительный — это первичная характеристика риска. Такой документ составляется до подписания договора перестрахования. Перестраховщик в этом документе указывает конкретные условия и размер премии. Предварительный бордеро — это первичная характеристика риска.
• Окончательный. После урегулирования вопроса с предварительным бордеро составляется основной или окончательный договор. В нем все условия описываются более широко. В документ входят, помимо рисков, сроки страхования, сумма и разделение ответственности. Такой документ выставляется по рискам, которые фактически приняты к страхованию.
• Сводный. Здесь подразумевается документ, представляющий собой сводную информацию по всем подобным договорам. Эта категория делится на два вида: бордеро премий и бордеро выплат. Сводный бордеро составляется для определения рисков в одном регионе. В частности, в бордеро премий содержится вся информация о страховых суммах, премиях по договорам страхования, перестраховочных комиссиях. Периодичность составления — ежеквартально.
• Рекапитуляция — это список всех бордеро, которые уже были высланы перестраховщику. Такой документ обычно составляется и высылается каждый квартал.

Как заполняется бордеро

У бордеро нет определенной формы и требований к содержанию, не существует стандартного бланка. Все это, а так же периодичность составления, определяется договором перестрахования. Чаще всего все условия определяются перестраховщиком. Он устанавливает, какую информацию с какой периодичностью хочет получать.

Предварительный документ обязательно содержит:

• наименование страхователя:
• наименование объектов страхования;
• их местоположение;
• описание рисков;
• сроки страхования.

Окончательный бордеро более полный, содержит дополнительную информацию:

• характер, местоположение, размер застрахованных рисков;
• страховую сумму;
• размер премии;
• объем собственных удержаний;
• объем доли перестраховщика;
• срок действия договора перестраховки.

Бордеро премий содержит:

• перечень заключенных договоров перестрахования;
• детализацию рисков;
• суммы начисленных премий;
• суммы возвращенных премий при прекращении договоров;
• размер вознаграждения перестраховщика.

В бордеро выплат указывается:

• перечень договоров, по которым заявлены страховые случаи;
• суммы страховых выплат с указанием сроков (заявленных и выплаченных);
• объем страховых резервов;
• размер доли перестраховщика в выплатах по принятым рискам;
• требование немедленной выплаты доли (при крупных рисках).

Чаще всего бордеро оформляется в виде таблицы. Все составленные бордеро отражаются у журнале учета договоров. Подходы могут быть разные:

• отражение каждого договора в отдельной строке;
• отражение обобщенных данных с условным определением сроков (например, в виде среднего значения);
• отдельно по договорам, срок действия которых закончился, отдельно – по действующим договорам.

Если заключен факультативный договор, бордеро не составляется и в журнале (в бухучете) не фиксируется.

Бордеро убытков в страховании

Как мы уже говорили выше, бордеро — это документ, который представляет из себя перечень рисков по страхованию или перестраховочных премий, который организация-перестрахователь отдает перестраховщику.

В документе должна быть отражена информация по:

Требуется вычитка, рецензия учебной работы?Задай вопрос преподавателю и получи ответ через 15 минут! Задать вопрос

• заключенным страховым договорам;
• принимаемым рискам;
• премиям по страхованию;
• договорам, по которым производились выплаты.

В общем, в бордеро прописано максимально детально все, что важно знать компании, принимающей на себя роль перестрахователя. Без бордеро не обходятся сделки меж цедентом (компанией, которая передает риски на перестрахование) и перестраховщиком (компанией, которая такие риски принимает).

На основе информации, указанной в бордеро, перестраховщик выносит заключение: выгодно ли будет ему сотрудничество с цедентом, может ли в последующем он получить от факта заключения такого договора прибыль.

Страховая организация, которая переживает не самые лучшие времена на рынке услуг страхования, обладает интересом по заключению перестраховочного договора. Заключение договора значит, что все клиенты страховой организации, которая не имеет успеха, становятся клиентами уже иной организации. Бордеро же признается для организации, которой будут передаваться клиенты способом ознакомления с «продуктом», который она «приобретает».

В перестраховочном договоре, конечно, могут отражаться различные условия, которые направлены на удовлетворение интересов всех сторон: первая (продавец) должна выводить компанию из кризиса для того, чтобы не стать банкротом; вторая (покупатель) должна находить выгоду в «покупке».

Формат и содержание документа

Для того чтобы документ имел юридическую силу, он должен быть составлен правильно. Бордеро не имеет какой-либо стандартной формы. Для его составления даже не предусмотрено определенного бланка.Поэтому форма и периодичность его составления оговаривается перестраховщиком.

Есть правила, которые следует учитывать при оформлении документа:

• При составлении предварительного бордеро обязательно указываются наименование страхователя и объектов страхования вместе с месторасположением. Также обязательно описываются все возможные риски и сроки страхования.
• При составлении окончательного бордеро помимо того, что указано в предыдущем пункте, следует внести дополнительную информацию. К ней относится страховая сумма и размер премии, объем собственных удержаний, доля перестраховщика.
• Если составляется бордеро премий, нужно указать список заключенных договоров перестрахования, детализацию рисков. Также указывают суммы премий (в том числе тех, что были возвращены при прекращении договоров) и размер вознаграждений перестраховщика.

Для того чтобы документ был удобным для изучения, рекомендуется составлять его в виде таблицы. Кроме того, все бордеро должны быть отражены в журнале учета договоров. Способы учета могут быть разные:

• Каждый бордеро указывается в отдельной строке.
• Все сведения по подобным документам обобщаются, как и сроки по ним(высчитывается среднее значение).
• Завершенные договора учитываются отдельно от действующих.
• Факультативный договор может не указываться в журнале бухучета.

Перечень рисков в страховании

Список рисков является объемом ответственности по страховому договору, выражаемый с помощью страховой суммы. Все это должно быть прописано в бордеро. В страховании это крайне важно, так как стороны начинают понимать степень собственной ответственности, и делают, все, что необходимо для защиты собственных интересов.

Наличествуют разнообразные классификации рисков, основанные на их характеристиках. По роду опасности: природные, техногенные; по характеру деятельности: политические, финансовые, транспортные, профессиональные, экологические. По объектам, на которые направляются риски: нанесения ущерба человеческой жизни, наступления гражданской ответственности, имущественные. Итак, бордеро в страховании является документально оформленным списком страховых договоров, подлежащих перестрахованию, с определением главных условий, отсылаемый перестраховщику. А перечень различных рисков, которые входят в него, находится в зависимости от характеристик их возникновения.

При перестраховании крупнейших рисков для рассмотрения цессионеру представляется временное или предварительное бордеро, а позже присылается абсолютное итоговое, либо окончательное бордеро.

Бордеро могут быть составлены исключительно для рисков, которые превышают определенный минимум суммы страхования. В связи с тем, что перестраховщик не обладает точными представлениями о бизнесе, который он принимает на перестрахование по условиям облигаторных договоров, то есть принимает участие в риске «вслепую», то цедент обязуется еще в большей степени оправдывать оказываемое ему доверие, защищая интересы перестраховщика, как если бы они являлись его собственными.

Пример расчета накопительного страхования жизни

В заключение, для более наглядного понимания того, как работает накопительное страхование жизни, я приведу пример, который мне рассчитали в одной из страховых компаний.

Многие страховщики, при расчетах необходимой “подушки безопасности”, формируемой с помощью накопительного страхования жизни берут за основы ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ РАСХОДЫ человека.

Допустим, ваш совокупный ежемесячный расход составляет 30 000 рублей в месяц. Соответственно примерный годовой расход такого человека составит 360 000 рублей. Значит, для создания необходимой “подушки безопасности”, нам потребуется аналогичная сумма денег.

Что позволяет накопительное страхование жизни в таком случае? Сделав необходимые расчеты вместе с консультантом, мы пришли к таким цифрам:

Для получения страховой суммы в размере 380 000 рублей, требуется ежегодный взнос 25 000 рублей на протяжении 26 лет, до того момента пока я не выйду на пенсию. При этом, очень важно то, что я могу получить страховую выплату в полном объему (380 000 рублей), сразу после первого взноса.

То есть, даже не накопив нужной суммы, я с первых месяцев могу рассчитывать на полную сумму выплат, которую хочу накопить. Это наглядно демонстрирует рисунок ниже.

На мой взгляд – это одна из самых важных ценностей накопительного страхования жизни.

В случае, если страховой случай не наступит, то в конце срока у меня есть два варианта:

1. Забрать всю накопленную сумму;
2. Получать пожизненную ежемесячную пенсию.

На мой взгляд – это тоже одно из основных преимуществ накопительного страхования жизни, так как позволяет составить гарантированный финансовый план для любого человека, что гораздо сложнее сделать в случаях с инструментами фондового рынка.

Заключение

Таким образом, бордеро является отчетной документацией, чаще всего используется при перестраховании рисков. Первоначальный страховщик обязан передать документ перестраховщику в сроки, установленные соглашением между ними. Существует несколько видов бордеро, которые отличаются главным образом характеристиками рисков (первичная, полная).

Кто не разбирается в страховых тонкостях, тому будет очень сложно разобраться, что к чему. Конечно, вы можете сказать, что, когда обращаетесь в страховую компанию, то там есть страховой агент, который расскажет все и покажет. Это абсолютно правильно, ведь кому доверять, если не профессионалам.

Но все-таки глупо было бы так просто взять и доверить подписание договора человеку, который в этом заинтересован. Гораздо лучше самостоятельно разобраться в тонкостях страховки и тогда вы будете спокойны. Желательно знать, что такое страховые выплаты, коэффициенты, бордеро, ассистанс и прочие термины, которыми оперируют страховщики.

Бордеро — это определенный перечень оформленных документально рисков, которые приняты к страхованию и которые подлежат перестрахованию.

Нужно дополнительно отметить, что здесь следует еще указывать в документах размер страховой суммы и премии, которая причитается во время наступления страхового случая. Выдается бордеро перестраховщику перестрахователем именно в те сроки, которые указываются в договоре перестрахования.

Однако не путайте — есть еще финансовое значение этого слова. Здесь бордеро представляет из себя выписку из бухгалтерских документов и также опись тех ценных бумаг, которые были реализованы банком. Но следует понимать, что к страхования это все не имеет ровным счетом никакого отношения.

Бордеро подразделяется на несколько видов. Есть, к примеру, окончательный бордеро, когда дается полная характеристика рисков, срок страхования, страховая сумма и те суммы ответственности, которые ложатся на перестрахователя и цедента. Выставляется окончательный бордеро по рискам, которые фактически приняты к страхованию.

Бордеро предварительный представляет собой первичную характеристику риска. Есть еще сводные бордеро. Это информация касательно всех договоров от страховщиков, которые заключаются в отдельно взятом регионе.

Часто это нужно для того, чтобы выявить риски ураганов и землетрясений. Служит такой бордеро для того, чтобы оценить кумутацию перестраховщиком. Есть еще такое понятие, как рекапитуляция, и вы с нею можете столкнуться.